精细化管理丨“四精”管理合力 提升审计“四效”

开展库存审计工作

如何落实精细化管理理念，审计人员通过“想干什么、能干什么、干成什么”的结果导向得到了答案：以“四精”促管理提升，引导干部员工统一思想和行动，在“补短板、强弱项、固底板、扬优势”上下功夫。结合实际制订“2022年审计工作TOP5”管理行动，包括审计质量过程管控、信息化建设、绩效管理优化、工作标准化、人才培养5个方面的任务，明确责任落实，实时跟踪进展。

TOP1行动“审计质量过程管控”在上半年开展的科研成效、境外项目等专项审计中得到有效实践运用，取得较好成效。在此基础上，发布《内部审计项目质量评估》管理指令，对审计项目质量评估计划、流程、标准、结果反馈等进行详细规定，细化5个方面类别，13项评估要素，42项标准，进行量化评分。下半年，秦山核电将继续选取重点项目，组成评审组进行评估，进一步促进内部审计的标准化规范化建设，提升审计工作质量。

绩效管理优化和人才培养也是处室精细化管理的重点行动。通过优化升版绩效奖金分配管理办法，细化分配原则、流程，考核指标，明确奖惩；深入开展导师带徒、以审代培、金牌讲师、“人人当主审”、每周一讲等活动，以多种举措强化审计人才培养；将绩效考核与人才培养有效结合，激发人员内动力，推进工作执行力，加强团队凝聚力。

开展工程项目事中审计

近年来，在上级组织倡导研究型审计的理念引领下，审计人员牢牢抓住“质效”这一推动“四精”管理提升落地的关键，不断强化以研促审、研以致用。坚持系统观念，以内控为抓手，紧盯安全运行风险，开展调查研究及专项审计。针对运营核电的特点，围绕机组大修管理、业务外委、科研项目、库存管理、工程项目等开展专项审计，深入进行原因分析，研究“当下改”和“长久立”等方面举措，破解难点问题，提出审计建议。

与此同时，公司积极推行“敏捷审计”，立足“短、小、快、精”，体现公司决策层及各部门的适时需求和工作时效性，即时体现事中审计成果。在已开展的秦一厂厂房维修改造、库存物资处置、工程项目事中审计、日常管理咨询等项目中都取得了良好成效。通过“研究+敏捷”、事中与事后审计相结合，公司打造了一系列精品审计项目，切实发挥了审计“治已病、防未病”的重要作用。

大监督平台

大数据时代，如何让数据灵动起来？数据化审计无疑是推进审计工作转型、提高审计效率和工作价值的重要方式。审计处在加强人员培训的同时，通过综合运用信息化平台和大数据审计等方式，精准聚焦审计关注点，定位审计风险；在框架协议管理审计中，充分运用ERP、ECC、EAM等系统，对项目预算、立项、招标、子订单、验收、结算、人员等方面进行全流程统计分析，提出8个审计问题及1个风险；在科研项目审计中，运用SAP系统、科研管理中台等，梳理公司科技管理总体情况，对研发投入产出、预算、项目管理等方面进行评估，提出审计建议。

数据来源于业务场景，最终还原于业务场景。秦山核电审计处牵头组织开展中国核电大监督平台信息化建设，已完成决策支持、在线作业、数据分析等模块开发，创编业务模板50余份，形成涉及采购、财务、工程、维修、技术等方面93个数据模型，项目进入功能测试阶段。审计信息化建设将实现审计作业全流程在线管控，进一步推进审计监督全覆盖和业审融合。

联合主题党日活动

为进一步提升审计成效，审计处注重抓好审计整改，打通审计工作最后一公里。建立审计整改“三张清单”，即审计问题清单、责任清单、整改清单，由专人负责，按季度进行更新、跟踪，同时将审计发现问题整改、审计建议等通过公司级的管理行动项跟踪督促业务部门落实，对审计建议的落实情况在处室月度会上通报，并对“三张清单”进行整改“销号”，开展“回头看”自查自纠工作。建立内部审计项目经验分享机制，项目组长、主审总结项目亮点、关注点在处室内部宣讲，推行优秀项目评比。通过推进整改落实和经验总结，实现审计工作闭环管理，做好研究分析，建立健全长效机制。

在狠抓审计整改落实的同时，审计处加强外部对标交流，深化审计成果应用和共享。与海盐县审计局签订《党建联学联做协议书》，开展党建及业务工作交流，深入探讨审计信息化、人才培养、风险防范等内容。7月，审计处联合海盐县审计局、嘉善县审计局开展“喜迎二十大 核力强审 奋进共富路”主题党日，进行现场实践研讨。下半年，审计处将派员参加地方审计项目，深入学习交流。