Accountants
British tax audit
英国
税务查账
一
英国VAT
必知信息
Q:为什么必须要申请英国VAT？
在这里提醒卖家们千万不要抱有侥幸心理认为可以避免在英国注册VAT，实际上英国VAT是非常重要的。很多平台要求卖家在英国站注册增值税，为保证跨境经营正常运转，没在英国站注册的卖家要尽快采取行动，以便做出积极应对。
英国VAT注册事宜非常重要，且注册门槛也有不同。什么情况下需要申请英国VAT？
▶非英国企业
一般在以下情况下，需要注册英国VAT：
•将商品储存在英国仓库
•向企业买家销售（B2B）
▶英国企业
•强制注册：增值税应税营业额（连续12个月内）超过85,000英镑
•自愿注册：如果您的应税营业额少于85,000英镑，可以选择自愿注册
在了解英国电子商务增值税法案的基础上，卖家还需要特别注意英国代收代缴的具体细节：
1）跨境电商平台针对B2C订单代收代缴：
2)英国增值税代收代缴新政策下，一般在以下情况下需要卖家自行缴税：
￭ B2B订单
￭ 您英国/欧盟公司的销售订单
￭ 独立站销售订单
￭ 英国线下销售订单
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税务查账
英国税务局
如果您存在申报不合规、欠税、长期/大额退税的情况，那么极易被英国税务局查账。如果您的邮箱收到CFSS开头加7位数字的邮件，这就表明要对您查账。
Q:被英国税务局查账该怎么办？
卖家朋友们不要惊慌，查账一般分为两种情况，应对措施也不相同：
①店铺未被封
如果您及时回复邮件，并处理查账问题，店铺仍然可以继续销售。
及时与税务局沟通，积极协助，提交相关材料，将税务合规即可。
②店铺被封
如果您没有及时回复邮件，店铺被封，卖家就必须先正常完成查帐流程，在店铺被解封后，才能重启销售。
小贴士
注意查账邮件通知
各位跨境电商卖家朋友一定要及时回复税局的通知邮件，为了防止出现误删重要邮件，您也可以定期检查回收站。
Q:在被英国税务局查账时，该如何应对呢？
First 自行应对
只能按税局规定的税金，利息，罚金和滞纳金进行缴纳罚款。
Second 委托专业会计事务所
❶由于查账事宜受到专业术语、语言运用等方面的限制，导致很多卖家无法与税务局直接进行有效对接，委托专业会计事务所就成为较为高效的选择（TB Accountants是选择之一）。
❷此外，对于税局给出的罚金与滞纳金，我司税务师可与税局进行谈判，从而达到减/免的目的。同时，还可以对付款方式进行谈判，可以尝试申请分期付款。
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风险防控
如何做？
计划认真做欧洲市场的中国卖家们要注意，VAT合规必不可少，及时缴纳，足额缴纳，切不要因小失大。
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如何做好税务风险防控？
Ⅰ.避免税务登记风险
☑及时注册VAT税号，合规申报，如果税号不再使用，及时注销。
Ⅱ.避免清关不合规风险
☑不使用双清包税,合规清关，保存凭证。
Ⅲ.避免开票不合规
☑签发正确的增值税发票，保留增值税记录，以防HMRC检查。
Ⅳ.避免欠税追溯风险
☑及时缴税，不要少报，漏报，会引起税局追溯，导致产生罚金与滞纳金，关闭店铺风险。
END
如果您有任何欧洲VAT、中东VAT、查账退税、英代欧代、EPR注册、包装法、WEEE、英国公司注册、公司税等问题，欢迎咨询TBAccountants（英国腾邦会计事务所）。
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