在这篇文章之前，文章《工资？养老金？都和PAYE系统有关？》让我们了解了工资单、养老金所得税等知识，打工人应该是知道自己的税费怎样扣的了。那么，如果你是自雇者呢？该怎么办？自雇者如何缴纳所得税？这一次来给大家介绍一下自雇者的个人所得税。
当您是一名自雇者时，您有责任为您所获得的收入缴纳税款以及国家保险。为了计算出您需要支付多少费用，您需要了解相关的税务知识。
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谁属于自雇者？
在计算自己应该缴纳多少税之前，首先要明确自己是自雇还是受雇。
通常来说，自雇和受雇很好辨别。自雇者，或称自雇人士（英文：Freelancers 或Self-employed），其工作的雇主就是自己；受雇则是帮他人打工。然而，人们有时容易犯糊涂，特别当一个人同时在一家公司工作，又自己兼职当老板的时候。
英国税务局网站上有一个在线工具，您可以通过回答网站上提供的问题测出您的税务就业状态。
一旦您属于自雇者，您应该尽快告诉英国税务局(HMRC)，也就是注册。您最晚在英国税务局(HMRC)注册时间一般是在您成为自雇者的纳税年度结束后的10月5日之前。
例如，如果您于2020年6月开始创业，您需要在2021年10月5日之前在英国税务局(HMRC)注册。如果您注册太晚，可能要支付罚款。
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自雇者的所得税
如果您是自雇人士，您将以与受雇人士不同的方式缴纳所得税。通常来说，自雇者需要通过自我评估纳税申报表缴纳税费。正如上文所说，如果您是第一次成为自雇者时，您应该尽快向英国税务局注册。如果您以前从未提交过自我评估纳税申报表，您需要先申报，然后填写您的收入以及税额。
请记住，当您是自雇者时，您需要根据您的利润而不是总收入缴纳所得税。
为了计算出正确的纳税数字，您需要从总收入中扣除您的商业支出，剩下的部分就是您的利润——也就是您的纳税金额。
2022-23年，自雇者所得税的计算方法参考以下税率：
| 税率等级 | 收入金额 |
税率 |
| 个人免税津贴 |
£0-£12,570 |
0% |
| 基本税率 |
£12,571-£50,270 |
20% |
| 更高税率 | £50,271-150,000 |
40% |
| 额外税率 | 超过150,000 |
45% |
大家常常会问一个问题，作为自雇者，我有什么办法少交税呢?
自雇者的个人免税津贴
如果您是自雇者，您有权获得与受雇者相同的免税个人津贴。2022/2023纳税年度的个人津贴为12,570英镑。如果您的收入超过100,000英镑，每增加2英镑，标准个人津贴就会减少1英镑。
然而，如果您有两份工作，其中一份是自雇者，事情就复杂多了。这种情况下，您只能获得一份个人免税津贴机会。
商业支出减免
我们上文说了，您需要从总收入中扣除商业支出来计算利润。英国税务局允许的商业支出包括：
办公费用，如电话和互联网、软件、文具和邮费
库存和材料
营销费用
与在家中经营业务有关的费用，如分担水电费
营业场所，包括租金、建筑保险和水电费
商务旅行费用，包括汽车保险和燃料，以及火车、飞机和公共汽车票和出租车费用，请记住，商务旅行不包括从家里到工作地点的相关费用
会计费用、银行费用、透支费用和法律费用
商业保险
也就是说，您可以尽量利用这些必要的商业支出来减少您的利润，减少税费。
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缴纳国家保险
与雇员一样，自雇者也需要支付国民保险费（NICs）。与雇员相比，自雇者支付的国民保险费率较低。自雇者必须按照第二类国民保险，以及可能还需要按照第四类缴款。
在2022至22纳税年度期间，如果自雇者赚到的利润至少为6725英镑，则需要按照第二类支付。
对于利润低于该限额的自雇者来说，是否按照第二类支付国民保险是自愿的。不过，即使您的利润比较低，最好还是按照第二类国民保险缴费，因为可以帮助您建立一些福利和国家养老金权利。
如果您2022-2023年度的利润为9880英镑或以上，您还需要支付第四类国家保险供款。
2022年4月引入的第四类自雇者国家保险费率的上涨将从2022年11月6日开始有变化了，在2022-23纳税年度,自雇者的税率将从1.25%降至9%。
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公司税？
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