一年一度的个税汇算季来了！
除了子女教育、住房贷款、赡养老人等常规专项附加扣除之外，在办理退税时，不要忘了还有这笔钱——个人养老金税收抵扣。
只要你在2025年缴存过个人养老金，今年的个税汇算就能直接申报退税，轻松省下一笔钱。
Q
想要退税，有哪些关键的时间节点？
东方小红
个人养老金缴存期限：当年1月1日-12月31日；
个人所得税年度汇算期限：次年3月1日-6月30日。
个人养老金缴存期限：当年1月1日-12月31日
开立个人养老金账户，并在当年年底之前转入资金即可享受当年度税收优惠，期间可随时使用账户内资金购买符合规定的公募基金等金融产品。
个人所得税年度汇算期限：次年3月1日-6月30日
在此期间，纳税人需要登录个人所得税APP，完成个人养老金专项扣除信息填报以及个人所得税综合所得年度汇算，完成退税。
根据国家税务总局公告，2025年度的个人所得税年度汇算，如在3月1日-3月20日期间办理，需要通过个人所得税App提前预约；如在3月21日-6月30日期间办理，无需预约，可随时办理。
“一站式”搞定个人养老金申报退税
第一步
打开“个人所得税”App，在页面底部点击【“办&查”】，进入【“个人养老金扣除管理”】。
点击【“一站式”申报（免下载凭证）】，授权自动获取个人养老金缴费信息。
第二步
选择凭证查询条件，凭证类型选择“年度”或者“月度”，凭证时间选择“2025”。
点击确认进入凭证信息确认页面，如确认无误，点击【下一步】。
第三步
选择申报方式并提交。（注：若凭证类型是“月度”，则可以选择“通过扣缴义务人申报”或是“年度自行申报”；若凭证类型是“年度”，则仅可选择“年度自行申报”。）
完成个人养老金申报退税，可在个人养老金扣除管理页面查看申报记录。
此外，纳税人也可以通过【“录入凭证申报”】功能扫码或手动录入缴费凭证信息并申报个人养老金个税扣除。在进入“个人养老金扣除管理”页面后，点击【“录入凭证申报”】，使用“扫一扫”，扫描个人养老金缴费凭证上的二维码，或点击“手动录入”录入凭证编码，就可以完成申报。
Q
个人养老金如何享受税收优惠？
东方小红
目前个人养老金账户每年按照12000元的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除，最高可省税5400元。
自2024年起，个人养老金制度已进入全面实施阶段，在中国境内参加基金养老保险的劳动者，均可以参加个人养老金制度，且税收优惠政策覆盖人群范围从原先36个先行城市（地区）扩大至全国。
个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人自行承担，实行完全积累，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、保险产品、公募基金等金融产品，按照国家有关规定享受税收优惠政策。
目前个人养老金账户每年按照12000元的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除，最高可省税5400元。大家可以对照下面表单计算自己可退税金额，但需要注意的是，在领取阶段，按3%税率单独计算缴纳个人所得税。
数据来源：国家税务总局，东方红资产管理整理
最后，提醒大家的是，个人养老金每年12000元的最高缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。对于没有赶上2025年度个人养老金税收优惠的投资者，可以及时把握2026年的省税机会。
在享受个税优惠的同时，也可以通过配置公募基金Y份额，一站式做好长期养老规划。截至目前，东方红资产管理旗下已有四只产品成功增设Y份额，覆盖稳健、平衡、积极三种类型，为大家提供不同风险层次、不同锁定持有期的多元化选择。
