长期以来，一些常年居住在海外的投资者们，很喜欢在英国投资房产。英国房产确实是一项非常有吸引力又比较安全的事业。
近些年来，随着房价越来越高，英国租房的趋势不断增加。2016年，英国国内就其欧盟成员资格去留问题举行公投后，英镑的价值受到影响，一夜之间下跌约15%，这一点至今尚未恢复。上个星期，新任财相宣布了迷你预算案后，市场不太买账，英镑再一次跌到史上最低，几乎与美元持平，下跌幅度4.85%。
市场虽有点动荡，但是，英镑的贬值加上英国房地产市场的放缓和租赁市场的增长，这对那些使用非英镑的房产投资者来说无疑是一个非常好的投资机会。
确实，比较高的投资回报率以及对英国房产价格将大幅上涨的长期预期，越来越多的非英国居民把目光投向英国房产。他们在海外生活，通过聘用一些中介公司或者远程来管理他们在英国的出租房，实现短期和长期的投资回报。
新的问题来了：非英国居民房东需要交英国税费吗？
英国税务法规定，即使您不是英国居民，您通常也是需要为自己在英国的收入缴税，这些收入包括以下内容：
养老金
租金收入（记重点！！）
储蓄利息
工资
也就是说，如果您居住在海外，在英国有出租房产的话，确实得交一笔收入税。不过，它和英国居民所支付的税务形式还是有点不一样的。
海外房东如何支付租金收入税?
无论您是否属于英国的纳税居民，只要您每年在海外居住6个月或以上，英国税务局就会把您列为：“非英国居民房东”（Non-Resident landlords），我们在文章里统称为“海外房东”。
海外房东需要为您在英国拿到的任何租金收入支付所得税的。
不过呢，英国税务局也知道，海外房东长期都在海外居住，有时差或者其他的事情，在英国交税可能略有点麻烦。所以，1996年，英国政府推出“非居民房东计划”（NRLS）。
该计划规定，居住在海外的房东可以有两种交税方法。
第一种方法，和普通房东一样，自己办理。海外房东和/或其"正常居住地在英国以外“的个人，如果他们在英国有出租房，并且从中获得租金收入，这些房东必须要在英国税务局登记为”非英国居民房东“（Non-Resident Landlords），通过填写自我评估向英国税务局支付全额税费。
第二种方法，由您的出租代理或租户自己缴纳税费。很多海外房东会雇佣一家中介公司帮助管理出租房，或者直接远程管理。在这样的情况下，出租代理或者租户则有法律义务扣除并保留税收。然后，他们负责每三个月向英国税务局支付这笔钱。
如果海外房东选择第一种方法，则需要填写NRL1i表格并寄给英国税务局，该表格可以在政府官网上找到。如果您的申请被批准了，英国税务局会负责通知您的出租代理或者租户不需要从您的租金中扣税，您需要在自我评估报税中自己来申报您的收入。
请记住的是，一定要及时更新，如果您的税款不是最新的，例如您迟迟没有报税或付款，英国税务局将不批准您的申请。所以，在这样的情况下，我们通常是建议您聘请一名专业的会计师，为您来操办这样的事情。
如果您选择第二种方法，您雇佣的出租代理会从您的租金中自行扣除基本税率（在考虑到他们所支付的任何费用后），在税年结束时给您一份证明，说明他们已经扣除了多少税款。如果您没有租房中介，而您的租户每周付给您的租金超过100英镑，他们将从付给您的租金中扣除税款。扣完后，由他们来完成向税务局报税的事情了。
海外租金需要交多少税?
海外房东为租金收入所交的税费和英国居民房东的税费是一样的。您需要支付的税费取决于：
您的收入属于哪个税段
根据2022/2023税务年：
| 税率段 |
应税收入 |
税率 |
| 基本税率 | £1 到 £37,700 | 20% |
| 更高税率 |
£37,701 到 £150,000 | 40% |
| 高税率 |
超过£150,000 | 45% |
这里还有几个规则：
如果您的房产租赁收入在扣除"可允许的支出费用"后，您需要通过自我评估纳税申报。
在扣除可允许的支出费用后，您需要为“净租金”（利润）缴纳所得税。
注：可允许支出是指您为维护和出租房产而产生的费用，包括你支付给出租代理、律师或会计师的费用、保险、维护、修理、清洁和园艺费用等。请看我们上一篇文章了解什么是可允许支出的项目：《英国租赁市场火爆，当房东之前需要知道哪些税收要求？》
出售或继承房产
海外房东在赚够租金收入后，不想当房东了，想把房产出售。或者说，想把自己的房产给孩子继承。同样的，在这样的情况下，您通常会涉及两种税费：资本利得税和遗产税。
只有在以下情况下，您需要支付资本利得税：
您在英国出售房产或土地时获得了收益
您出售的资产被用于外国企业的英国分公司
您曾经是英国居民，并且在离开英国后的5年内回到英国
在以下两种情况下，您需要支付遗产税：
您在英国继承了财产、金钱或股份
死者的遗产没有钱来支付遗产税
如果您继承了这套房产，并从这套房产中获得收入，例如英国房产的租金收入，则适用于支付所得税的正常规则。如果您继承了英国的房产或土地，当您卖掉它时，您必须为赚到的任何收益缴税。
如果您被双重征税
您的英国收入可能会被英国税务局以及您居住的国家的税务局同时征收税费。值得注意的是，如果您居住的国家与英国签订"双重征税协议"，您可能不需要支付两次税。根据该协议，您在被征税后，您可以申请减免部分或申请全部减免；或者您可以直接申请退税。
每个双重征税协议都规定您在哪个国家缴纳税费，您在哪个国家申请减免以及您得到多少税收减免。如果两个国家的税率不同，你将支付较高的税率。不同国家的纳税年度可能在不同的日期开始。
这个环节可以联系您的税务会计师来帮助您审查。
腾邦会计事务所最后提醒，海外房东是有义务向英国税务局登记报税表，并对来自英国房地产的利润进行纳税的。 当然，您常年人在海外，时差或者其他事物问题可能会导致一些延误，这是非常麻烦的。我们建议，您最好能够聘用一名专业的会计顾问，为您合理整理税务账单。
腾邦会计事务所可以协助您，请您随时联系我们的团队成员。
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