-本公众号原创文章第53篇-
相信大家都听到过个人养老金政策，具体这个政策怎么样呢？
与我们有啥关系呢，今天就来简单聊聊这个政策。
一、政策简析：
1、在2022年11月，人社部、财政部、税务总局、银保监会、证监会联合发布《个人养老金实施办法》。
参加人应当是在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者。且社保在试点地区。
购买渠道就是参与金融机构包括经中国银行保险监督管理委员会确定开办个人养老金资金账户业务的商业银行（以下简称商业银行），以及经金融监管部门确定的个人养老金产品发行机构和销售机构。
2、2022年11月，财政部、税务总局联合发布《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》，自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。
3、36个地区试点。社保缴纳的归属地。
广东广州、深圳；河北石家庄、雄安；山西晋城；内蒙古呼和浩特；辽宁沈阳、大连；吉林长春；黑龙江哈尔滨；江苏苏州；浙江杭州、宁波；安徽合肥；福建全省；江西南昌；山东青岛、东营；河南郑州；湖北武汉；湖南长沙；广西南宁；海南海口；四川成都；贵州贵阳；云南玉溪；西藏拉萨；陕西西安；甘肃庆阳；青海西宁；宁夏银川；新疆乌鲁木齐。
4、可在23家银行开户。
6家大型银行，分别是工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行和邮储银行；
12家股份制银行，分别是中信银行、光大银行、华夏银行、民生银行、招商银行、兴业银行、平安银行、广发银行、浦发银行、浙商银行、渤海银行和恒丰银行；
5家城商行，分别是北京银行、上海银行、江苏银行、宁波银行和南京银行。
5、两个账户
个人养老金账户和个人养老金资金账户，两个账户都是唯一的，互通的。通过商业银行渠道，可以一次性开立这两个账户。
个人养老金账户用于登记和管理个人身份信息，并与基本养老保险关系关联，记录个人养老金缴费、投资、领取、抵扣和缴纳个人所得税等信息，是参加人参加个人养老金、享受税收优惠政策的基础。
个人养老金资金账户里的资金可购买符合规定的理财产品、储蓄存款、商业养老保险和公募基金等。
所以，如果你社保缴纳在这36个地区，就可找上面23家银行中的任意一家进行开户了，可购买对应的产品。
如果，你还想要实现节税，别慌~往下看
二、怎么节税？
开户之后了就可以节税了吗？
NO ，还不行，我们需要往资金账户存一笔钱，不超过1.2万/年。
也可以用资金账户里的钱去购买对应的个人养老金产品。
这几类产品分为储蓄存款、理财产品、公募基金、商业养老保险。
产品特点：
储蓄存款：一次性缴费，缴费灵活。到期不想缴，换产品方便。安全保本，但是收益较低。
理财产品：一次性缴费，缴费比较灵活，到期可换产品。有一定的风险性，收益不确定。
公募基金：和理财产品差不多，但是风险比较高，收益不确定。
商业养老保险：多种缴费期，一年期和长期都有。保险合同约定，安全、利益确定、锁定长期。长期产品锁定后，如果断缴会有损失。
领取限额：
储蓄存款、理财产品、公募基金都是以账户金额为限，存了多少，就可以领多少。
商业养老保险，则是根据保险合同约定的金额进行领取。
领取时间：
均是达到领取国家基本养老金的时间。
那是怎么节税联合在一起的呢？
我们将资金转入养老金账户后，即可在开户行APP上可以下载缴费凭证，上传到个税APP。
在每年税务申报时，在扣除填报页面“个人养老金扣除信息管理”进行填报。
在综合所得年度汇算的时，在各项扣除之后，在“应纳所得额”查询到最终需上税金额，对应税率表就能计算出所缴税费。
我国个人所得税税率表为：
比如：老王年收入30万，收入类型为工资薪金。
未往个人养老金账户充值之前，应纳税所得额是16万，对应税率表应交税费为：16万*20%=32000元。
但是往个人养老因账户充值1.2万后，应纳所得所额是14.8万，应交税就为14.8*20%=29600元。
节税金额：32000-29600=2400元。
所以，根据税率表，购买个人养老产品节税金额最高可达5400元。（最高档45%*12000=5400元）
好了，以上就是今天的内容。
个人养老金政策适合什么人群呢？这么多产品，我们该如何挑选呢？
下期我们继续聊~欢迎大家找我讨论
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