在英国必须知道的“赚钱”攻略，让养老金翻倍！- 大数跨境

英伦会计汇

2023-06-10

导读：两分钟带您搞懂养老金的税收减免规则

如今，越来越多年轻人早早规划养老，为自己退休后的生活做准备，开始办理各种养老金账户攒养老钱了。您知道吗？在英国，养老金储蓄的最大优势之一：您可以通过支付养老金来减少自己的税收账单。您存入养老金的所有资金都有资格获得一笔税收减免，获取税收减免的方式取决于您参加的是哪一种养老金计划。

今天，我们给大家介绍养老金税收减免的相关知识，助力您在英国投资理财。

什么是养老金税收减免？

在英国，买养老金储蓄的最佳特点之一：减税。当您存钱进养老金时，政府通常会给您一笔奖励。这种奖励以税收减免的形式呈现，政府把它称之为：养老金税收减免（Tax Relief），它可以帮助您减少个人所得税款来提高储蓄。简单的理解，您本来要为自己的收入纳税的一些钱会进入您的养老金池，而不是给政府。

养老金税收减免规则适用于大多数养老金计划，例如：

工作场所养老金/职业养老金（Workplace Pensions）
个人和利益相关者养老金（Personal And Stakeholder Pension）
一些有资格获得英国税收减免的海外养老金计划（Qualifying Overseas Pension Scheme）

（注：养老金计划必须在英国税务局注册，才有资格享受税收减免。如果您不确定您的计划是否已经注册，请向您的养老金提供者查询）

您通常获得的养老金税收减免是根据您所支付的所得税率来计算的。如果您是一个基本税率（20%）的纳税人，当您把钱存进养老金中时，政府总会给您20%的税收减免。打个比方，如果您存800英镑进养老金，政府将额外增加200英镑的税收减免。如果您是高税率的纳税人，可以得到高达40%的税收减免。这意味着存入10,000英镑，政府会额外增加4,000英镑。如果您是一个额外税率的纳税人，您可以得到高达45%的税率。

然而，这种额外的税收减免并不是自动提供的，不同的方法有着不同的申请方式，我们接着往下看。

养老金税收减免如何运作

目前有两种方式可以获得养老金的税收减免：贴息安排（ Relief At Source）和净薪安排（Net Pay）。如果您是职业养老金，雇主通常有选择权，他们会自己选择使用哪种方法。如果您是个人养老金，提供商通常使用贴息安排。

我们来解释一下两种区别：

贴息安排

贴息安排的运作模式如下：

第一步，您的雇主像往常一样从您的应税收入中扣税。
第二步，他们从税后工资中扣除您的养老金供款，并将其发送给您的养老金产品提供者。如果您是自雇者，您将从应税收入中直接向养老金提供商缴款。
第三步，您的养老金提供商直接向政府申请20%的税收减免，并将其添加到您的养老金罐中。

可以看出，贴息安排有一个麻烦之处，您会自动得到20%的税收减免，它适用于所有人，哪怕雇员属于40%或者45%所得税率的纳税人。所以，所得税率在20%的雇员不需要管太多，税收减免直接在账单上体现。然而，如果您属于高税率的纳税人，可能会有些麻烦——无论是受雇还是自雇，都必须通过纳税申报或直接向英国税务局申请额外的税收减免。

净薪安排

在净薪安排下，您的养老金缴款是在征税之前进行的。因此，您通常会支付较少的税款，因为您的税款将根据较低的英国收入数额来计算。

以下是净薪安排的流程：

第一步，在扣除任何税款之前，您的雇主会从您的工资中扣除您的养老金供款的全部金额。
第二步，您根据纳税收入减去您的养老金供款来交税。

因此，您的税单通常会更低，您得到的实得工资也更多。

收入没有达到税收水平？

如果您的收入低于个人免税额（2023/24纳税年度为12,570英镑），您是不需要交税的。在这样的情况下，哪怕您有养老金，您可能也得不到税收减免，这取决于您的养老金使用哪种税收减免安排。

如果您的养老金使用的是净薪安排，那么，养老金缴款的全部金额将从您的工资中提取。您不是在养老金缴款中获得税收减免，而是通过较低的税单获得税收减免。但是，如果您不交税，就没有税单对吧。所以，您不能从养老金缴款的税收减免中受益。

为了解决这个问题，政府建议在2024-25年的税收年度开始，将有一种方法来要求对您的贡献进行税收减免。预计在2023年将会有更多关于如何运作的细节，我们接下来会更新。

如果您的养老金使用贴息安排，您的情况就不一样了。养老金提供者总是要求按基本税率（20%）减免税收。他们向政府申请，并将其添加到您的养老金中。因此，只要您支付的金额不超过您在英国的相关收入，您就会从20%的税收减免中受益。

下面的例子显示了这两种方法的不同：

减税方式

工资

养老金

从薪资拿出

税收减免

净薪安排

£200/周

(年收入：

£10,400)

3%,

£6/周

£6

£0

贴息安排

£200/周

(年收入：

£10,400)

3%,

£6/周

£4.80

£1.20

虽然这两种方法都会将6英镑放入您的养老金，但在净薪安排中，6英镑全部从您的工资中扣除，您不能从英国税务局索回任何钱。如果您的养老金计划使用贴息减免的方法，您的实得工资会略少。但是，您是可以获得税收减免。

如果您没有相关的英国收入或者年收入低于3,600英镑，您仍然可以向使用贴息减免方法的个人养老金供款。您在每个纳税年度向养老金支付的第一笔2,880英镑仍然自动获得20%的税收减免。税收减免会加到您的缴费中，所以，如果您缴费2,880英镑，就会向政府申请720英镑并加到您的养老金中，这意味着总共有3,600英镑将被缴入您的养老金计划。

养老金税收减免有哪些限制？

第一，您必须75岁以下才能获得税收减免。同时，税收减免只适用于的英国相关收入——“英国的相关收入”是指可以享受税收减免的收入类型，包括：

来自就业的收入（例如工资、薪金、奖金、超时工作或佣金）
超过30,000英镑免税限额的任何裁员付款
应税的实物福利
与利润相关的薪酬（包括不征税的部分）
个人或以合伙人身份从事贸易、专业或职业的收入
来自英国或欧洲经济区带家具的假日出租业务的租金收入
专利收入

第二，在适用税收减免的情况下，每年可存入养老金的金额是有限制的。比如说，如果您为养老金池中供款超过一年内收入的100%，您通常要交税；如果您属于低收入或非收入人群，您为养老金池中的供款总额超过3,600英镑，您需要交税。

在这里，我们举个栗子：如果您的年收入是35,000英镑。您可以在所有养老金产品中供款最高限额是35,000英镑，并从税收减免中受益。但是，您向养老金池存入40,000英镑——您将只有权获得35,000英镑的税收减免。

第三，每年存进养老金产品的储蓄总额也是有上限的。每个纳税年，您会得到一个年度津贴：60,000英镑（2023-2024纳税年设定的新上限额度），这是您可以在养老金池中储蓄的最高限额。如果您的储蓄超过了这个年度津贴，您需要交税。需要注意的是，如果您属于高收入人群，个人年度津贴是不一样的。如果其纳税年度门槛收入超过26万英镑，调整后收入超过20万英镑，他们的年度津贴将逐步减少，即当个人调整后的收入超过26万英镑时，每2英镑减少1英镑。减免金额四舍五入至最接近的1英镑，但不得低于10,000英镑。请进一步咨询专业人士为您计算。

最后，如果您的养老金提供者没有在英国税务局注册税收减免，那么，您就不能享受该规则。

为自己的退休生活做储蓄时，养老金的税收减免确实可以给您的理财计划带来一些帮助。您支付的越多（以及您的雇主支付的越多），您从政府收到的回报就越多。所以，仔细了解税收减免的运作方式以及了解您的个人津贴和相关限额是很重要的，这样您就不会缴费太多，最终支付大额税费。然而，从文章就可以看出，养老金的规则相当复杂，无论您属于什么样的情况，请提前与专业人士沟通，以确保您尽可能地从养老金税收减免中受益。

如果您还对如何最大化自己的收益感到困惑，或者有更多税务方面的问题，欢迎通过下方二维码咨询英国腾邦会计事务所。

（注：本文仅供一般参考，不构成法律或专业意见。如果有任何疑问，请联系专业人士做针对性的咨询。）

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