想在英国亚马逊、eBay当卖家？这些知识帮您省力省税

*腾邦想要提醒各位卖家，请立刻查看自己的邮箱。如果您收到了一封来自税务局的邮件，请一定不要忽视它，如果您置之不理，后果会很严重。在回复税务局之前，请一定要咨询税务专家的建议，以确保您不会支付超过您应该支付的税款。*

网络卖家需要缴税吗

这是肯定的，如果您属于网络卖家，经常通过在线市场，比如-亚马逊、eBey这些平台来出售商品或服务，您则被税务局归类为商人（Trader）。如果您在英国电商平台做全职卖家，您将作为一名自雇者被征税。如果您在电商平台销售是您的副业，那么，您就是受雇者又是自雇者，在电商平台上的销售会作为您的副业来征税。

根据您的业务结构，以下税种可能适用：

• 公司税(Corporation Tax)

• 增值税(VAT)：营业额85,000英镑以上

• 所得税(Income Tax)：收入超过1000英镑

• 国民保险(National Insurance)

作为一个网络企业主，年度公司税申报是强制的，您必须将其提交给英国税务局。在前几年，如果您的业务是在英国境外，您没有责任支付英国公司税。然而，税收规则现在发生变化，非居民企业也被列入要缴纳公司税的企业名单。目前，英国的公司税率为19%，但从2023年4月开始，该税率增加到25%，影响到利润在25万英镑以上的英国公司。利润不超过5万英镑的较小英国公司将继续按19%的税率缴纳公司税，而介于这两个数字之间的利润将采用渐进式税率。

增值税（VAT）是一种基于一般的消费税，这意味着它将被添加到由增值税注册企业销售的大多数产品和服务中。进口到英国的货物也必须通过支付正确的进口增值税金额进行核算。一旦您的营业额超过85,000英镑，您需要注册增值税企业。

英国有三种不同的增值税税率，可以加在产品上：

标准税率（20%）--适用于大多数产品

减税率（5%）--部分保健品和儿童汽车座椅

零税率（0%）--食品、书籍和儿童服装

商家应根据他们打算销售的产品，适用正确的增值税税率。如果您的网络企业销售产品和服务，您可能需要立刻开始向您的客户收取增值税。然后，您必须每季度向税务局提交任何应缴的增值税。

注意的是，增值税数字化（MTD）改变了英国企业、簿记员和会计师管理税务过程的方式。增值税注册的企业必须使用流行的会计软件（如Xero、QuickBooks或FreeAgent）保存记录并以数字方式提交增值税申报表，这些软件都是经过充分认证并符合MTD要求的。

一些收入来源需要纳税，您必须为就业收入、任何自雇职业的利润（包括您通过网络市场或应用程序销售的服务和商品）、大多数养老金和工作福利缴纳所得税。

正如文章顶部简要提到的那样，有一定数量的所得税减免。您不必为您的自雇收入的前1000英镑支付任何费用（被称为"交易津贴"）。

缴纳国民保险费让您有资格享受某些政府福利和国家养老金。您缴纳的保险费在很大程度上取决于就业状况的类型、您的业务以及您是否雇用任何员工。

如果您是一个有限公司的董事和唯一的雇员，您必须通过您的PAYE工资单缴纳第一类国民保险。如果您是一个独资企业，您将按照第2类和第4类支付国民保险。

哪些商业费用可被减免？ 

作为一名电商卖家，您可以从利润中扣除商业支出，以降低收入的纳税部分。在这里我们以自雇的亚马逊卖家（英国）作为例子。

作为亚马逊英国卖家，您通常只需对利润缴税，而不是根据您的整体收入。例如，如果您通过亚马逊出售一台旧笔记本电脑，价格低于您买的价格，您就不需要为这次销售缴税。或者，如果您从销售中获得31,000英镑的利润，但是您需要购买一台500英镑的相机——为您的销售物品拍摄更专业的照片。这笔相机属于商业支出，因此，您可以从收益中扣除这笔相机费用。您将为30,500英镑缴纳税费，而不是31,000英镑。

这里有一份亚马逊卖家可允许的支出清单。但请记住，您实际上可以支出任何东西（在合理范围内！）。只要您有购买的证据，并且是商业支出，您就可以把它包括在内：

• 亚马逊卖家费用 

• 运输费用

• 商品或制作用品的成本

• 会计费用

• 培训课程

• 营销和广告费用

• 摄影设备

• 相关订阅费用（如照片编辑软件）

• 家庭办公费用

• 差旅费用（仅指业务费用，例如，如果你去查看库存）

• 仓库租金

其他英国电商平台的卖家在计算利润时采用同样的方法，我们建议最好在计算税费的时候咨询专业的会计师，帮您合理规划一份账单。

网络销售税 

出售海外，您需要交税吗？

如果您在网上向海外的客户销售商品，那么您可能需要考虑其他考虑。例如，您的货物可能需要一些文件，并可能在抵达目的地时被征收关税和销售税。