自2022年11月25日正式实施以来，个人养老金制度已落地两周年。
两年间，个人养老金产品种类不断丰富。截至11月25日，根据国家社会保险公共服务平台数据显示，836款产品为投资者提供多样化选择，其中包括466只储蓄类产品、200只基金类产品、144只保险类产品及26只理财类产品。
从开设账户、账户缴费、购买产品到领取资金，个人养老金制度已经实现各个环节的畅通。目前，根据人力资源社会保障部数据显示，个人养老金已吸引超6000万人开户，体现了公众对个人养老规划的日益重视，也证明了该制度的吸引力。
随着大家对养老的重视提升，个人养老金制度实施两年来所交出的答卷也展现了其初步成效。如果您还在犹豫观望，不妨和我们一起回顾我国的养老环境，看看个人养老金的重要性。
Part1：我们面临怎样的养老环境？
老龄社会是老龄化发展的结果，而养老则是老龄化发展带来的衍生问题。中国自 2000 年左右就开始进入老龄化社会，目前正在经历全球规模最大、速度最快、持续时间最长的老龄化过程。
为此，我国已初步构建了多层次的三支柱养老保险体系：以基本养老保险为基础的第一支柱，以企业、职业年金为补充的第二支柱，以及以个人养老金增加养老保障的第三支柱。
然而，长期以来，我国养老金体系过度依赖于第一支柱，当下现收现付制的基本养老保险面临着较大的支出压力。以企业职工基本养老保险基金保费为例，自2014年起缴纳费用收入与支出的缺口就开始变大。
数据来源：财政部，东方红资产管理整理。其中保费收入是指企业和职工缴纳的社保费用中的基本养老保险部分，除此之外基本养老险基金还有投资和利息收入、财政补贴收入等。
从养老保险的收支结余预测来看，根据中国社科院发布的《中国养老金精算报告2019-2050》中的测算显示，随着全国城镇企业职工基本养老保险基金当期结余的赤字规模扩大，在“大口径”（包括财政补助）下测算，累计结余将在2027年达到峰值并在2035年耗尽。
图 ：2019-2050年全国企业职工基本养老保险基金累计结余预测
数据来源：中国社科院
看到这里可能有朋友会问，我并不需要太好的物质生活，如果只靠基本养老金可以实现怎样的退休生活水平呢？
养老金替代率是衡量未来退休生活水平的一个重要指标，计算方式为退休后每月领取的养老金金额与退休前月收入的比例。根据世界银行的建议，60%的养老金替代率只能保证最基本的生活水平，只有达到70%以上才能维持退休后的生活水平与以往持平。而中国现在的基本养老金替代率仅在40%左右，远远低于55%的国际警戒线水平。
所以，未来的养老情况不容乐观，养老金替代率低、养老金不足或将成为大家普遍面临的养老困境。
Part2：如何解决自己的养老问题？
面对日益严峻的老龄化挑战，第三支柱个人养老金成为了让我们现在的“现金”变成退休后的“现金流”的重要工具。个人养老金通过“强制储蓄”的方式在年轻的时候提前为自己存一笔钱并通过市场化运作实现资产的保值增值，保证未来养老生活更灵活。
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个人养老金如何享受税收优惠政策？
● 在缴费环节：个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除，每年最高可节税5400元。
● 在投资环节：计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。
● 在领取环节：个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。
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如何参与个人养老金投资？
● 条件简单：我国已经建立了职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险两大制度平台，在制度层面已经实现了法定人群全覆盖。在职人员不论是单位就业还是灵活就业，不受就业地域、户籍限制，只要个人自愿都可以公平参加这个制度，跨省跨地域流动时，个人的权益都不受影响。
● 参与灵活：在参与程度上，参与者可以自主选择全程参加或仅部分年度参加。在缴费金额和方式上，起步阶段的年度缴费上限为12000元，可自行决定具体缴纳多少，并在本年度内选择一次性缴清或分多次缴纳。
● 开户简便：参加个人养老金只需要开设两个相互唯一对立的账户：一个是在信息平台建立个人养老金账户，用于信息记录、查询和服务等；另一个是在银行开立或者指定的个人养老金资金账户，用于缴费、购买产品、归集收益等。参加人可以分别在国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、“掌上12333”、商业银行等多个渠道开设。其中，通过商业银行渠道，可以一次性把这两个账户都开了。参加人可以根据自己的喜好来确定开户方式和开户银行。
● 投资便捷：参与者可以根据个人偏好，自主选择银行理财、储蓄存款、商业养老保险或公募基金等产品，并且可以灵活组合短期、中期和长期的投资。所有这些产品购买操作都可以在个人养老金资金账户中一站式完成。
● 领取多样：参与者达到领取条件时，可以选择按月、分次或一次性领取个人养老金。在特殊情况下，如完全丧失劳动能力或出国定居等，也可以提前领取个人养老金。
为了支持第三支柱个人养老金的发展，2022年底养老目标基金首次设立了Y份额，其费率比A、C份额更加优惠。东方红资产管理目前已有5款养老目标基金增设了Y份额，能够满足不同风险收益偏好的投资者需求，助力各位投资者养老早规划，未来更轻松！
