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2026/2027新税年即将到来。表面上看，一切似乎风平浪静——春季预算没有加税，所得税税率也没有变化。但很多人会在今年发现：自己的税单，悄悄变高了。
原因很简单——在通胀推动收入上涨的同时，所得税起征点却持续冻结。这意味着，越来越多人可能在不知不觉中被“推入”更高的税率区间，这种现象也被称为“财政拖累”（Fiscal Drag）。
如果你正好属于这类人群，那么合理合法地降低税负就显得尤为重要。以下5种方法，可以帮助你在2026年更聪明地管理税务。让更多收入真正落入自己的口袋。
增加养老金缴款
对于大多数人来说，养老金是税收效率最高的财富积累工具之一。在规定范围内（最高为年收入的100%，且一般不超过60,000英镑），您的养老金缴款可以立即享受税收减免：
基础税率纳税人可获得20%的减免，高税率纳税人可达40%，而最高税率人群甚至可达45%。换句话说，您投入养老金的每一笔钱，实际上都在“打折”。
更值得注意的是，如果年收入超过100,000英镑，将一部分收入转入养老金，还可以降低个人“调整后净收入”，从而避免个人免税额递减（俗称“65%税率陷阱”），更有助于获得免费托儿服务资格。
灵活利用ISA账户
ISA个人储蓄账户是英国极具优势的免税工具。每个税年个人可以将最多20,000英镑的储蓄或投资放入ISA账户，所有收益均免税。
如果没有用满2025/26税年的额度，而部分资金仍在普通应税账户中，那么将其转入ISA是一个简单直接的节税方式。不过需要注意，在转移过程中，如果涉及资产出售，可能仍需为当年的收益缴资本利得税（CGT）。
此外，从2027年4月6日起，ISA规则将有所调整：总额度仍为20,000英镑，但现金ISA最多只能存入12,000英镑（65岁以上除外），剩余资金需要配置到股票类ISA等其他类型账户。如果符合条件，还可以将最多4,000英镑存入终身个人储蓄账户（LISA）。
合理利用家庭成员税率差异
如果您已婚或处于民事伴侣关系，可以利用一项非常有利的政策——双方之间转移资产是免税的。这意味着，可以将资产（如现金、股票或其他投资）转移到税率较低的一方名下，从而整体降低家庭税负。
例如，从2026年起，基础税率纳税人的股息税率为10.75%，而最高税率人群高达39.35%。
举个例子：
如果一方持有每年约10,000英镑股息的投资组合，将其转移给税率较低的伴侣，家庭整体每年可能节省超过2,000英镑的税款。这种“内部优化”，往往被很多人忽视。
及时申报资本亏损
在出售房产、股票、加密货币或艺术品等资产时，如果产生盈利，超过每年3,000英镑免税额度的部分需要缴纳资本利得税（CGT）。
但很多人忽略的是：亏损同样有价值。您可以用当年或过去几年（最长可追溯4年内申报）的亏损来抵扣当前的盈利，从而减少应缴税额。即使某一年没有资本利得，也建议主动申报亏损。因为这些亏损可以“留到未来用”，在之后有盈利时帮助节省税款。
通过Gift Aid捐款减税
通过Gift Aid进行慈善捐赠，不仅能帮助慈善机构，还能为个人带来税收优惠。政府会为您的捐款额额外增加25%，而高税率纳税人还可以申请额外的税收减免。
具体来说，每捐赠100英镑，高税率纳税人可获得25英镑的税收减免，最高税率人群则可达31.25英镑。
更重要的是，这项减免可以追溯最多四年。因此，不妨回顾一下过去的捐款记录，可能会发现还有一笔“可退回”的税款在等您。
腾邦有话说
除了以上几种主要方法，还有一些通用原则可以帮助您进一步优化税务状况。首先，确保已经用尽所有免税额度，例如个人储蓄免税额和股息免税额。其次，可以考虑配置一些税收效率较高的投资工具，例如免资本利得税的国债，或免所得税的优质债券。
最后，不要忽视报税时可申报的各类合理支出。很多人因为不了解规则，白白多缴了不必要的税。在税收环境不断变化的背景下，越早建立清晰的税务规划意识，就越能守住自己的财富增长。
如果您不确定自己可以使用哪些免税额度，或希望在新税年来临之际更系统地了解并优化个人税务安排，建议尽早进行专业咨询。您可以通过下方二维码预约一对一免费咨询服务，TBA英国腾邦会计事务所凭借17年专业经验，将为您量身定制个人及企业的财务与税务规划方案。
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