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申报企业须注册成立365个日历天数，而非一个会计年度。

（1）申报企业必须拥有在中国境内授权或审批审定的知识产权，且知识产权在有效保护期内。知识产权权属人应为申请企业。

（2）不具备知识产权的企业不能认定为高新技术企业。

（3）高企认定中，对企业知识产权情况采用分类评价方式，分为Ⅰ类和Ⅱ类。 

Ⅰ类：授权发明专利、植物新品种、国家级农作物品种、国家新药、国家一级中药保护品种和集成电路布图设计专有权；

Ⅱ类：实用新型专利、外观专利、软件著作权（Ⅱ类的知识产权在申请高企时，仅限使用一次）。 

（4）在申请高企及高企资格存续期内，如果知识产权有多个权属人时，只能由一个权属人在申请时使用。

（5）专利的有效性以企业申请认定前获得授权证书或授权通知书并能提供缴费收据为准。

企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%。

（1）【实际经营期不满三年的按实际经营时间计算】

（2）上年销售收入≤5000万元：三年研发费占三年销售收入之比不低于5%； 

（3）上年销售收入在5000万元和2亿元（含2亿元）间：三年研发费占三年销售收入之比不低于4%； 

（4）上年销售收入>2亿元：三年研发费占三年销售收入之比不低于3%。 

（5）研发费用的归集按照“研发费八大项”进行，并由有资质的中介机构进行专项审计。

注：8大费用中，“其他费用”一般不得超过研究开发总费用的10%，另有规定的除外；委托外部费用发生额的80%计入研发费用总额；企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。 

近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于60%。

企业创新能力主要从知识产权、科技成果转化能力、研究开发组织管理水平、企业成长性等四项指标进行评价。各级指标均按整数打分，满分为100分，综合得分达到70分以上（不含70分）为符合认定要求。四项指标分值结构详见下表：

知识产权评分（≤30分）

由技术专家对企业申报的知识产权是否符合《认定办法》和《工作指引》要求，进行定性与定量结合的评价。 

  （1）技术的先进程度 

    A. 高（7-8分）       B. 较高（5-6分）

    C. 一般（3-4分）   D. 较低（1-2分） 

    E. 无（0分） 

  （2）对主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用

    A. 强（7-8分）     B. 较强（5-6分）

    C. 一般（3-4分）   D. 较弱（1-2分） 

    E. 无（0分）  

  （3）知识产权数量 

    A. 1项及以上（Ⅰ类）（7-8分） 

    B. 5项及以上（Ⅱ类）（5-6分）   

    C. 3～4项（Ⅱ类）（3-4分）    

    D. 1～2项（Ⅱ类）（1-2分）

    E. 0项（0分） 

  （4）知识产权获得方式 

    A. 有自主研发（1-6分）  

    B. 仅有受让、受赠和并购等（1-3分） 

  （5）企业参与编制国家标准、行业标准、检测方法、技术规范的情况（此项为加分项，加分后“知识产权”总分不超过30分。相关标准、方法和规范须经国家有关部门认证认可。) 

    A. 是（1-2分）      B. 否（0分）

科技成果转化能力（≤30分）

依照《促进科技成果转化法》，科技成果是指通过科学研究与技术开发所产生的具有实用价值的成果（专利、版权、集成电路布图设计等）。科技成果转化是指为提高生产力水平而对科技成果进行的后续试验、开发、应用、推广直至形成新产品、新工艺、新材料，发展新产业等活动。 

科技成果转化形式包括：自行投资实施转化；向他人转让该技术成果；许可他人使用该科技成果；以该科技成果作为合作条件，与他人共同实施转化；以该科技成果作价投资、折算股份或者出资比例；以及其他协商确定的方式。 

由技术专家根据企业科技成果转化总体情况和近3年内科技成果转化的年平均数进行综合评价。同一科技成果分别在国内外转化的，或转化为多个产品、服务、工艺、样品、样机等的，只计为一项。

A、转化能力强，≥5项（25-30分） 

B、转化能力较强，≥4项（19-24分） 

C、转化能力一般，≥3项（13-18分）

D、转化能力较弱，≥2项 （7-12分） 

E、转化能力弱，≥1项（1-6分） 

F、转化能力无，0项（0分） 

研究开发组织管理水平（≤20分）

由技术专家根据企业研究开发与技术创新组织管理的总体情况，结合以下几项评价，进行综合打分。 

（1）制定了企业研究开发的组织管理制度，建立了研发投入核算体系，编制了研发费用辅助账；（≤6分） 

（2）设立了内部科学技术研究开发机构并具备相应的科研条件，与国内外研究开发机构开展多种形式产学研合作；（≤6分） 

（3）建立了科技成果转化的组织实施与激励奖励制度，建立开放式的创新创业平台；（≤4分） 

（4）建立了科技人员的培养进修、职工技能培训、优秀人才引进，以及人才绩效评价奖励制度。（≤4分） 

企业成长性（≤20分）

由财务专家选取企业净资产增长率、销售收入增长率等指标对企业成长性进行评价。企业实际经营期不满三年的按实际经营时间计算。计算方法如下： 

（1）净资产增长率 

净资产增长率＝1/2（第二年末净资产÷第一年末净资产＋第三年末净资产÷第二年末净资产）-1 

净资产 = 资产总额 － 负债总额 

资产总额、负债总额应以具有资质的中介机构鉴证的企业会计报表期末数为准。 

（2）销售收入增长率 

销售收入增长率＝1/2（第二年销售收入÷第一年销售收入＋第三年销售收入÷第二年销售收入）-1 

企业净资产增长率或销售收入增长率为负的，按0分计算。第一年末净资产或销售收入为0的，按后两年计算；第二年末净资产或销售收入为0的，按0分计算。

“承担认定工作当年具备执业资格（注册会计师、税务师）的人员占职工全年月平均人数的比例不低于30%”，相较于原来的20%，对出具专项审计报告的会计师事务所的要求有所提高，认定中在选择会计师事务所时应当注意，以免出具不合格报告。

“经认定报备的企业名单，由领导小组办公室在高新技术企业认定管理工作网公示10 个工作日。”相较于原来的15个工作日，公示期明显缩短，显示出新政策的宽松倾向。

明确了企业所得税按照15%的税率预缴，而非以往的汇算清缴是时才享受优惠的做法，也显示出新政策的宽松倾向。

“高新技术企业”对于任何企业都是一个重量级、国家级资质认证，对依靠科技项目创新创业的企业更是不可或缺的硬招牌，其品牌影响力仅次于“中国名牌产品”、“中国驰名商标”、“国家免检产品”。

“高企”成功认定后，企业所得税由25%减为15%，相当于在原来25%的基础上降低40%；（企业研发投入可先行确认享受企业所得税175%加计扣除优惠政策（详见财税（2015）119号、财税（2018）64号、国家税务总局公告2015年97号文）；企业经过技术合同登记的技术开发、技术转让、技术咨询合同收入，在得到审批后，可以部分免征增值税。）

国家高新技术企业认定申请需要提前（6-10个月）的前期辅导以及资料准备工作。目前，2018年高新技术企业申报已于7月结束， 2019年高新技术企业申报工作现已进入紧张的筹备期。

对于2018年已通过认定的企业，不要错误的以为通过高新技术企业认定就可以一劳永逸，认定成功后续的工作也很重要。

接近年终，每个企业都要向相关部门进行季报、年报，特别是初认定的高新技术企业，如果因既往3年中一年年报未填写会大大降低下一周期再次申报成功概率，而两年未申报季报年报的企业则会被直接取消高新技术企业资格，下面就季报跟年报填报问题再次强调一下。

报表未及时申报：未按时上报的国家高企将被记录在案并影响高企认定、影响企业申报省级相关科技项目、连续两年无数据的企业将被取消高新技术企业资格并收回之前的优惠税额。

保证填写数据符合高新技术企业要求：与企业真实的研发生产项目相匹配，防止高估、低估项目周期、研发费用，防止带来不必要的税务审查麻烦，便于企业3年后再次认定；

保证企业不同填报系统之间各项对外数据的严谨性、一致性、相关性：高新技术企业认定中企业需注意，企业纳税申报表与企业申报过程中提交的审计报告数据必须一致，否则如果视为漏洞，可能会有直接被否定风险，更严重者或有税务稽查风险。

高企认定主管部门：科技、财政、税务部门，其他相关部门：环保、质量/安监、审计等部门。

科技部门检查要点：

1.技术领域是否属于管理办法或工作指引中的领域

2.专利权属及专利时效确认

3.主要产品（服务）收入占高新收入比例是否超过50％

4.申报前后各期数据对比及与高新年报数据对比

5.申报材料各项指标核对

财政部门检查要点：

1.每年定期对承担高企审计的事务所进行底稿等风险检查，并抽选部分企业进行延伸检查

2.会计师事务所行业协会自律检查。

税务部门检查要点：

1.申报材料与税务申报数据是否有冲突

2.高企认定税收优惠备案检查

3.研发费用加计扣除备案检查

4.其他相关税务检查

环保部门检查要点：

1.是否存在环评风险

2.是否存在严重环境违法行为

质量/安监部门    

是否存在重大质量、重大安全事故

审计部门检查要点：

1.针对行政公职人员渎职、受贿等违法行为的延伸检查

2.国有企业自身的定期审计检查

企业备查资料：

（1）知识产权证书

（2）科技成果转化证明材料

（3）研发活动证明材料

（4）研发费用明细账及相关凭证

（5）高新收入证明材料

（6）科技人员证明材料

（7）产学研合作证明材料

（8）检查部门要求的其他资料

1.知识产权得分低典型问题：

问题分析：

虽然知识产权得分很低的情况并不多，但在历年的结果分析来看，都有企业“饮恨”知识产权，由于知识产权在高企申报中处于核心地位，知识产权失分就会带来一系列连锁反应，比如研发项目、高新技术产品等都可能不被认可，因此，知识产权数量偏少、质量偏低，高企申报成功的可能性微乎其微。

那么，在大家都知道高企申报知识产权要求的情况下，为什么还会严重失分呢？

第一、不满足规则层面的需求

案例一：某软件企业填了10项软著，但近上次申报时用过6项，必然扣分。专利虽然取消近三年的限制，但Ⅱ类知识产权只能使用一次，对于2016年申报高企，2019年重新认定的企业一定要做好知识产权准备。

案例二：企业只有一个发明，但是评审时发现，这个发明的权利人不是申请主体，且这个发明未缴年费已经失效，自然就是0分。

案例三：企业名称发生变更，但知识产权没有办理变更手续，即使有工商部门变更通知书，知识产权也不会被专家认可，基本是0分。

案例四：知识产权有多位企业共有产权人，A公司用来申报高企，但没有获得其他公司授权许可，或A、B公司同时用来申报高企，知识产权同样不被专家认可，多数是0分。

第二、不满足技术层面的要求

案例一：企业有6项软著，表面上已经满足基本要求，但是专家评审时认为，其中两项软著在技术上根本没有丝毫的区别，于是只认可了其中一项，导致扣分。

2.科技成果转化能力得分低典型问题

问题分析：

科技成果转化能力得分低的问题严重程度差距很大，经分析发现，在数量惊人的认定失败的企业中，有的企业转化能力得分才20分，而最低的竟然只有0分。对于转化能力近20分的，显然未通过认定还有其他问题，但是那些只得到低于10分的企业，基本上转化能力得分低就是其高企认定失败的主要原因了。

目前来看，企业转化能力得分低的原因主要有两个方面：第一，错误理解了科技成果转化的内涵和逻辑，有的企业甚至将成果和转化结果弄反了。第二，缺少科技成果转化的材料与支撑。科技成果转化不仅有数量要求，更有质量要求。单纯的堆砌数量没有意义，能够被评审专家认可的科技成果转化才有价值。

经过查阅一些科技成果转化能力低的企业申报的材料之后，发现有的企业科技成果转化汇总表上罗列了二三十项转化，而申报资料中一项证明材料都没找到，甚至连最基本的对应的专利都没有，或者有证明材料，但明显缺乏足够的证明力度，如果被认可的转化数量少且数量低，得分自然就会低。

3.管理水平得分低典型问题

问题分析：

该评分模块最能体现企业对于高企认定重视和精细程度。仅仅因为管理能力得分低而导致高企认定失败的企业属于少数，一般还有其他失分项，但是部分企业忽视了这个问题，失败的案例也鲜有发生，例如百度搜索并复制粘贴企业管理制度文件，甚至连企业名称都没有更改等看似低级的错误。

造成得分低的原因主要有以下两个方面：

第一，材料的完整性问题，如果漏放、错放了某个文件，或者放的文件与并非申报所需的，都会失分。

第二，材料的质量问题，常见的比如材料中内容前后矛盾、逻辑错误，甚至出现别的企业名称，产学研造假等，这些问题往往是比较致命的。

4.成长性得分低典型问题

问题分析：

成长性得分低属于“自然灾害”，诸多企业特别是重新认定的高新企业在认定过程中，因为市场环境、企业战略调整等导致财务部分的成长性得分都是0分，这种局面就意味着其他模块企业能扣得分最多只有9分。

如果除了成长性，其他模块的得分也不理想，认定失败往往就是板上钉钉的事情了，但很多时候，综合分析得出的“未通过原因”，仅仅是成长性低，是缺乏足够的说服性的，也就是说，就算是企业的成长性得分为零，总分扣除20分，还有80分，那另外9分究竟在什么地方被扣掉呢？

实际上，经过专家的分析得知，其实在评审时，每个模块专家在打分时很少会给满分，即使其他地方的材料非常完美，都可能被扣些分数，更不用说大部分情况下，企业自己很难把材料做到完美，那些被扣三四分的，一方面企业自身容易察觉，另一方面企业更不会知道具体被扣分的原因了，但加起来就达到9分了，甚至还超过了9分。

根据历年的分析来看，绝大部分因为成长性得分低而没通过的企业的评分集中在65-70分。换个角度来看，也就是说造成企业高企认定失败的原因与其在于成长性得分低，不如归结于其他材料不够完美。

高新技术企业是创业板、新三板上市的重要条件之一。

企业所得税税额减40% (税率由25%减10%）

高新技术企业是企业研发能力的有力证明。

高新技术企业产品优先纳入政府采购体系。

高新技术企业更易获得各类型的投资和各大银行的贷款。

高新技术企业是其他申报各类型政府专项资金的首要条件之一。

通过国家高新技术企业认定，将获得30万元奖励。

高新技术企业将优先获得办公及工业用地，部分场所提供免费用地。

科技创业的核心是优秀人才， 利于企业引进优秀人才。

科技类唯一“国”字招牌企业荣誉，电子商务时代极大利于促进企业异地成交，是企业实力的最佳象征。

来源：科技服务第一站