取得资源综合利用收入的企业如何申报增值税和企业所得税

某企业2021年6月综合利用资源生产产品取得的不含税收入为1184089.10元，销项税额为153931.62元，可抵扣进项税额为44073.29元，全年收入8994462.73元，成本6744250.56元，利润总额178118.92元。

企业所得税申报流程：正常填列营业收入、营业成本、利润总额后，点击主表7.1栏次，会出现“免税、减计收入、加计扣除类优惠项目表”，选取代码为JJSR020，优惠事项为“综合利用资源生产产品取得的收入在计算应纳税所得额时减计收入”的项目，按照营业收入的10%填写累计金额。

增值税申报流程：按照开票金额正常填列，然后把合计销售额及合计销项税额填在“即征即退货物及加工修理修配劳务”栏次中。