被美SEC列入退市风险名单个股大跌！相关公司紧急澄清

美国证券交易委员会（SEC）当地时间3月10日发布消息称，依据《外国公司问责法》（HFCAA）认定了五家在美上市公司为有退市风险的“相关发行人”。这五家公司分别为：百济神州、百胜中国、再鼎医药、盛美半导体、和黄医药。

受此消息影响，当地时间3月10日，中概股普跌。

3月11日早间，四家上市公司集体紧急澄清。

这一消息持续扰动市场神经。截至3月11日午间收盘，港股百济神州跌超8%，和黄医药跌超14%，百胜中国跌超12%，再鼎医药跌超13%。A股盛美上海跌超9%，百济神州跌逾7%。 

恒生科技指数午间收盘下跌超7%，成分股全线下跌。其中，万国数据跌近17%，快手、美团、哔哩哔哩等多股跌超10%。

图片来源：Wind

证监会发声

《外国公司问责法》于2020年12月18日签署生效，是一部管辖外国公司在美上市时信披的法律。2021年12月2日，SEC通过修正案，最终确定实施，其中涉及关于提交和披露要求的实施规则。 

根据法案，若连续三年未能遵守《外国公司问责法》的要求，发行人将无法在美国交易所（包括场外市场）进行证券交易。《外国公司问责法》规定证券发行人聘请的审计机构如果在无法被美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)监管的地区，公司需要证明本身不受外国政府控制，且需聘请符合PCAOB要求的审计机构（能够提供财务审计底稿的审计机构）。若中概股连续三年无法提供审计工作底稿，未来将面临被强制禁止交易的可能。 

SEC称，被纳入这份临时名单的百济神州、再鼎医药、和黄医药等5家公司可于3月29日前向SEC提供证据，证明自己不具备被摘牌的条件。 

针对此事，证监会相关部门负责人3月11日凌晨答记者问时表示：“我们注意到了这个情况。这是美国监管部门执行《外国公司问责法》及相关实施细则的一个正常步骤。我们此前已经多次就《外国公司问责法》的实施表明过态度。我们尊重境外监管机构为提高上市公司财务信息质量加强对相关会计师事务所的监管，但坚决反对一些势力将证券监管政治化的错误做法。我们始终坚持开放合作精神，愿意通过监管合作解决美方监管部门对相关事务所开展检查和调查问题，这也符合国际通行的做法。”

“近一段时间，中国证监会和财政部持续与美国公众公司会计监督委员会开展沟通对话，并取得积极进展。我们相信，双方通过共同努力一定能够尽快作出符合两国法律规定和监管要求的合作安排，共同保护全球投资者合法权益，促进两国市场健康稳定发展。”上述负责人说。

四家上市公司紧急回应

3月11日早间，四家上市公司集体紧急澄清。 

盛美上海早间发布澄清公告称，ACM Research, Inc.（简称“ACMR”）为盛美上海的控股股东，是一家在美国纳斯达克股票市场上市的公司。2022年3月10日，SEC依据外国公司问责法发布了五家在美上市公司为有退市风险的“相关发行人”临时名单，其中包括ACMR。控股股东ACMR现正在积极寻找解决方法，进行沟通，致力于在2024年截止日期前满足美国SEC要求。ACMR出现在临时名单上并不意味着ACMR将很快被摘牌。 

百胜中国在港交所公告，根据该法案的现行条款，除非该法案获修订将公司排除，或PCAOB能够在规定时间内对公司的审计师进行全面核查，否则公司的普通股将于2024年初从纽约证券交易所退市。公司的普通股于纽约证券交易所交易，于2020年9月10日，公司普通股以股份代号“9987”完成于香港联交所主板第二上市。香港联交所上市的股份可悉数与纽约证券交易所上市的股份互换。公司将继续监测市场发展及评估所有策略选项。 

再鼎医药在港交所公告，SEC于2022年3月8日将再鼎医药暂时性地认定为使用目前未经PCAOB审查的审计机构的公司在预期内，并且是基于HFCAA要求进行的常规性操作。预计随着各公司提交年度报告，未来更多的公司可能会陆续被SEC加入暂定名单。公司被暂时性认定并不意味着公司将会被SEC从纳斯达克交易所除牌。 

百济神州早间发布澄清公告，公司一直在积极寻求解决方案，以满足《外国公司问责法案》的要求，并期待保持公司在纳斯达克市场、香港联合交易所有限公司和上海证券交易所科创板的挂牌。公司认为这份暂时性认定名单是SEC采取的行政性措施，表明在这几家公司近期发布了2021年度财务业绩报告后，SEC开始对使用未经PCAOB审查的审计机构的公司进行认定。自2020年12月HFCAA出台后，公司一直在采取积极行动，评估、设计和推进额外的业务流程，以期提早达到相关方的要求，目前相关工作正在积极推进中。

编辑：于红波

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