不知不觉又到了半年度报告披露的尾声，你们按时披露了吗？部分公司可能因某些原因，导致半年报未在规定时间内披露，如果未在法定期限内披露定期报告会带来一些严重后果，甚至可能面临退市。
各板块的《股票上市规则》规定上市公司应当披露的定期报告包括年度报告、半年度报告和季度报告。上市公司应当在规定的期限内编制并披露定期报告，在每个会计年度结束之日起4个月内编制并披露年度报告，在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内编制并披露中期报告（半年度报告）；在每个会计年度前3个月、前9个月结束后的1个月内编制并披露季度报告。
请跟着小编一起来了解一下定期报告未在法定期限内披露会有什么影响吧！
案例：A公司未在规定期限内披露年度报告，收到立案调查通知书
A公司于2024年5月8日收到中国证监会下发的《中国证券监督管理委员会立案告知书》，因公司未在规定期限内披露2023年年报，根据相关法律法规，中国证监会决定对公司立案。
规则内容 |
法规依据 |
上市公司未在规定期限内披露年度报告和中期报告的，中国证监会应当立即立案调查，证券交易所应当按照股票上市规则予以处理。 |
《上市公司信息披露管理办法（2021年修订）》第二十条 |
案例1：B公司未在规定期限内披露中期报告，上市公司及相关责任人被通报批评
B公司未按照规定在2023年8月31日前提交并披露2022年中期报告。2024年2月20日，深交所对B公司给予通报批评的处分，同时，也对公司的董事长、时任总经理、财务负责人、信息披露事务人给予通报批评的处分。
案例2：C公司未在规定期限内披露年度报告受到行政处罚
公司存在以下违法事实：截至2022年4月30日，C公司未在规定期限内披露公司2021年年度报告。C公司称因收到中国证监会《行政处罚决定书》的时间较晚，按照该决定书，公司2021年年度报告多处内容需要调整，无法在规定期限届满前披露。同时，造成年报披露延期的原因是众多董事被采取市场禁入措施，董事会无法对定期报告进行审议。
根据公司违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》第一百九十七条第一款的规定，广东证监局决定对C公司给予警告，并处以50万元罚款。
适用板块 |
规则内容 |
法规依据 |
深主板 创业板 |
第十五条 上市公司未在规定期限内披露年度报告、半年度报告的，本所对上市公司及相关责任人予以公开谴责。 上市公司未在规定期限内披露季度报告的，本所对上市公司及相关责任人予以通报批评。 |
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第12号——纪律处分实施标准（2024年修订）》 |
沪主板 科创板 |
第二十四条 上市公司未在法定期限内披露年度报告、半年度报告，或者上市公司半数以上董事无法保证年度报告、半年度报告真实、准确、完整的，本所可以对上市公司及相关监管对象予以公开谴责。 上市公司董事、监事、高级管理人员无法保证定期报告真实、准确、完整或者有异议，但未能陈述具体、明确的理由并证明已履职尽责的，本所视情形对相关监管对象予以纪律处分。 本所综合考虑上市公司及相关监管对象的整改情况、履职过程、履职条件、向市场提示风险及向监管机构报告等情节，对相关监管对象予以从重或者从轻、减轻、免除实施纪律处分。 上市公司未在法定期限内披露季度报告，或者上市公司半数以上董事无法保证季度报告真实、准确、完整的，参照第一款规定视情形予以处理。 |
《上海证券交易所上市公司自律监管指引第10号——纪律处分实施标准（2024年1月修订）》 |
通用 |
第一百九十七条 信息披露义务人未按照本法规定报送有关报告或者履行信息披露义务的，责令改正，给予警告，并处以五十万元以上五百万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以二十万元以上二百万元以下的罚款。发行人的控股股东、实际控制人组织、指使从事上述违法行为，或者隐瞒相关事项导致发生上述情形的，处以五十万元以上五百万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处以二十万元以上二百万元以下的罚款。 |
《中华人民共和国证券法（2019年修订）》 |
案例：D公司未在法定期限内披露定期报告被停牌
D公司于2024年4月30日披露公告《关于无法在法定期限内披露定期报告暨公司股票停牌的公告》，公告内容如下：公司原定于2024年4月30日披露2023年年度报告和2024年第一季度报告，但因前述报告所涉及的部分信息暂无法核实查清，公司无法在法定期限内披露2023年年度报告及2024年第一季度报告。
因公司无法在法定期限内（2024年4月30日）披露2023年年度报告，根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，公司股票于2024年5月6日开市起停牌。
适用板块 |
规则内容 |
法规依据 |
深主板 |
8.3 上市公司未在法定期限内披露年度报告、半年度报告的，本所于相关定期报告披露期限届满后次一交易日，对该公司股票及其衍生品种实施停牌，停牌期限不超过两个月。在停牌期限内披露的，公司股票及其衍生品种复牌；未在停牌期限内披露的，后续事宜按照本规则第九章有关规定执行。 公司半数以上董事无法保证年度报告或者半年度报告真实、准确、完整且在相关定期报告披露的法定期限届满前仍有半数以上董事无法保证的，本所于相关定期报告披露期限届满后次一交易日，对该公司股票及其衍生品种实施停牌，停牌期限不超过两个月。在停牌期限内改正的，公司股票及其衍生品种复牌；未在停牌期限内改正的，后续事宜按照本规则第九章有关规定执行。 |
《深圳证券交易所股票上市规则（2024年修订）》 |
创业板 |
10.4.5 上市公司出现第10.4.1条第一项规定的未在法定期限内披露相关年度报告或者半年度报告情形的，公司股票及其衍生品种在相应期限届满的次一交易日起停牌。...... 10.4.6 上市公司出现第10.4.1条第二项规定的半数以上董事无法保证年度报告或者半年度报告真实、准确、完整情形的，公司股票及其衍生品种在相应定期报告法定披露期限届满的次一交易日起停牌。...... |
《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2024年修订）》 |
沪主板 |
8.3 上市公司未在法定期限内披露年度报告或者半年度报告的，或者公司半数以上董事无法保证年度报告或者半年度报告真实、准确、完整且在法定期限届满前仍有半数以上董事无法保证的，股票及其衍生品种应当自相关定期报告披露期限届满后次一交易日起停牌，停牌期限不超过2个月。在此期间内依规改正的，公司股票及其衍生品种复牌。未在2个月内依规改正的，按照本规则第九章相关规定执行。 |
《上海证券交易所股票上市规则（2024年4月修订）》 |
科创板 |
6.1.12 上市公司未在规定的期限内披露季度报告，公司股票应当于报告披露期限届满当日停牌一天，届满日为非交易日的，于次一交易日停牌一天。 公司未在规定期限内披露年度报告或者半年度报告的，公司股票应当于报告披露期限届满日起停牌，直至公司披露相关定期报告的当日复牌。公告披露日为非交易日的，则在公告披露后的第一个交易日复牌。公司因未披露年度报告或者半年度报告的停牌期限不超过2个月。停牌期间，公司应当至少发布3次风险提示公告。 公司未披露季度报告的同时存在未披露年度报告或者半年度报告情形的，公司股票应当按照前款有关规定停牌与复牌。 |
《上海证券交易所科创板股票上市规则（2024年4月修订）》 |
北交所 |
10.4.3 上市公司出现本规则第10.4.1条第一款第一至五项规定的未在要求期限完成整改或者法定期限内披露相关定期报告情形的，公司股票自整改期限或者法定期限届满之日的次一交易日起停牌，并披露公司股票可能被实施退市风险警示的风险提示公告。其后公司应当至少每10个交易日披露一次相关进展情况和风险提示公告，直至相应情形消除或公司股票被本所实施退市风险警示。 上市公司在股票停牌后2个月内完成整改或者披露相关定期报告的，应当及时公告，公司股票自公告披露日的次两个交易日起复牌。 上市公司可能触及第10.4.1条第五项规定情形，公司按照相关规定和要求完成整改的，应当同时披露会计师事务所专项核查意见等文件。公司股票已停牌的，于公告披露后复牌。 上市公司在股票停牌后2个月内仍未完成整改或者披露的，公司应当在停牌2个月届满的次一交易日披露股票被实施退市风险警示的公告。公司股票自公告披露日的次一交易日起复牌。自复牌之日起，本所对公司股票实施退市风险警示。 |
《北京证券交易所股票上市规则（试行）（2024年修订）》 |
案例：E公司停牌两个月内仍无法披露年度报告被实施退市风险警示
E公司于2024年7月13日披露公告《关于公司未在规定期限内披露定期报告暨股票可能被终止上市的风险提示公告》，公告中说明公司在停牌两个月内仍无法披露2023年年度报告，根据《上市规则》第9.4.1条第（一）项的规定，公司股票交易已于2024年7月9日开市起被深圳证券交易所实施退市风险警示。
适用板块 |
规则内容 |
法规依据 |
深主板 |
9.4.1 上市公司出现下列情形之一的，本所对其股票交易实施退市风险警示： （一）未在法定期限内披露年度报告或者半年度报告，且在公司股票停牌两个月内仍未披露； （二）半数以上董事无法保证年度报告或者半年度报告真实、准确、完整，且在公司股票停牌两个月内仍有半数以上董事无法保证；...... 9.4.4 上市公司出现下列情形之一的，应当立即披露股票交易可能被实施退市风险警示的风险提示公告： （一）未在法定期限内披露年度报告或者半年度报告； （二）半数以上董事无法保证年度报告或者半年度报告真实、准确、完整；...... |
《深圳证券交易所股票上市规则（2024年修订）》 |
创业板 |
10.4.1 上市公司出现下列情形之一的，本所对其股票交易实施退市风险警示： （一）未在法定期限内披露年度报告或者半年度报告，且在公司股票停牌两个月内仍未披露； （二）半数以上董事无法保证年度报告或者半年度报告真实、准确、完整，且在公司股票停牌两个月内仍有半数以上董事无法保证；...... 10.4.4 上市公司出现下列情形之一的，应当立即披露股票交易可能被实施退市风险警示的风险提示公告： （一）未在法定期限内披露年度报告或者半年度报告； （二）半数以上董事无法保证年度报告或者半年度报告真实、准确、完整；...... |
《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2024年修订）》 |
沪主板 |
9.4.1 上市公司出现下列情形之一的，本所对其股票实施退市风险警示： ...... （二）未在法定期限内披露半年度报告或者经审计的年度报告，公司股票及其衍生品种自前述期限届满的次一交易日起停牌，此后公司在股票及其衍生品种停牌2个月内仍未披露； （三）因半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告或年度报告的真实性、准确性和完整性，且未在法定期限内改正，公司股票及其衍生品种自前述期限届满的次一交易日起停牌，此后公司在股票及其衍生品种停牌2个月内仍未改正；...... 9.4.3 上市公司出现下列情形之一的，应当立即披露股票可能被实施退市风险警示的风险提示公告： ...... （二）未在法定期限内披露年度报告或者半年度报告； （三）半数以上董事无法保证年度报告或者半年度报告真实、准确、完整；...... |
《上海证券交易所股票上市规则（2024年4月修订）》 |
科创板 |
12.5.3 上市公司出现下列情形之一的，本所对其股票实施退市风险警示： ...... （二）未在法定期限内披露年度报告或者半年度报告，此后公司在股票停牌2个月内仍未披露； （三）因半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告和年度报告的真实性、准确性和完整性，且未在法定期限内改正，此后股票停牌2个月内仍未改正；...... |
《上海证券交易所科创板股票上市规则（2024年4月修订）》 |
北交所 |
10.4.1 上市公司出现下列情形之一的，本所对其股票实施退市风险警示： （一）未在法定期限内披露年度报告或者中期报告，且在公司股票停牌2个月内仍未披露； （二）半数以上董事无法保证公司所披露年度报告或中期报告的真实性、准确性和完整性，且未在法定期限内完成整改，此后股票停牌2个月内仍未完成整改；...... 10.4.2 上市公司出现下列情形之一的，应当立即披露股票可能被实施退市风险警示的风险提示公告： （一）未在法定期限内披露年度报告或者中期报告； （二）半数以上董事无法保证公司所披露年度报告或中期报告的真实性、准确性和完整性； |
《北京证券交易所股票上市规则（试行）（2024年修订）》 |
案例：
F公司于2022年5月25日披露公告《关于终止F公司股票上市的公告》，公告内容如下：公司未在法定期限内披露最近一年年度报告，根据《股票上市规则》第9.3.14条的规定，经交易所上市委员会审核，决定终止F公司股票上市。
适用板块 |
规则内容 |
法规依据 |
深主板 |
9.4.18 上市公司出现下列情形之一的，本所决定终止其股票上市交易： （一）因触及第9.4.1条第一项情形其股票交易被实施退市风险警示之日起的两个月内仍未披露过半数董事保证真实、准确、完整的相关年度报告或者半年度报告； （二）因触及第9.4.1条第二项情形其股票交易被实施退市风险警示之日起的两个月内仍有半数以上董事无法保证年度报告或者半年度报告的真实、准确、完整；...... |
《深圳证券交易所股票上市规则（2024年修订）》 |
创业板 |
10.4.18 上市公司出现下列情形之一的，本所决定终止其股票上市交易： （一）因触及第10.4.1条第一项情形其股票交易被实施退市风险警示之日起的两个月内仍未披露过半数董事保证真实、准确、完整的相关年度报告或者半年度报告； （二）因触及第10.4.1条第二项情形其股票交易被实施退市风险警示之日起的两个月内仍有半数以上董事无法保证年度报告或者半年度报告真实、准确、完整；...... |
《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2024年修订）》 |
沪主板 |
9.4.15 上市公司未满足第9.4.10条第一款第（一）项至第（五）项、第（七）项、第9.4.11条规定的撤销退市风险警示条件，或者未在第9.4.12条规定的期限内向本所申请撤销退市风险警示的，公司应当在相应期限届满的次一交易日披露公司股票可能被终止上市的风险提示公告，公司股票及其衍生品种自公告披露之日起停牌。 公司未满足第9.4.10条第一款第（六）项规定的撤销退市风险警示条件，公司应当及时披露公司股票可能被终止上市的风险提示公告，公司股票及其衍生品种自公告披露之日起停牌，披露日为非交易日的，自披露后的次一个交易日起停牌。...... |
《上海证券交易所股票上市规则（2024年4月修订）》 |
科创板 |
12.5.14 上市公司未满足第12.5.8条第一款第一项至第五项、第七项，第12.5.9条规定的撤销退市风险警示条件，或者未在第12.5.10条规定的期限内向本所申请撤销退市风险警示的，公司应当在相应期限届满或者收到本所不予撤销退市风险警示通知的次一交易日披露公司股票可能被终止上市的风险提示公告，公司股票自公告披露之日起停牌。 上市公司未满足第12.5.8条第一款第六项规定的撤销退市风险警示条件，公司应当及时披露公司股票可能被终止上市的风险提示公告，公司股票自公告披露之日起停牌，披露日为非交易日的，自披露后的次一个交易日起停牌。...... |
《上海证券交易所科创板股票上市规则（2024年4月修订）》 |
北交所 |
10.4.13 上市公司出现下列情形之一的，本所决定终止其股票上市交易： （一）因本规则第10.4.1条第一款第一项情形被实施退市风险警示之日起的2个月内仍未披露过半数董事保证真实、准确、完整的相关年度报告或者中期报告； （二）因本规则第10.4.1条第一款第二项情形被实施退市风险警示之日起的2个月内仍有半数以上董事无法保证年度报告或者中期报告真实、准确、完整； |
《北京证券交易所股票上市规则（试行）（2024年修订）》 |
