本文总结了2025年4月28日至5月11日期间证监会、证监局、上交所和深交所对上市公司信息披露及相关违规行为的监管动态。文章强调了上市公司在披露业绩预告和快报时需确保信息的准确性和及时性，以A公司为例，指出其因未披露营业收入低于3亿元且亏损的关键信息而被广西监管局出具警示函。在此期间，证监会及证监局对多起违规行为进行了处罚，包括虚假记载、未及时披露信息、内幕交易等，处罚措施包括罚款、市场禁入等。上交所和深交所也对上市公司违规行为进行了监管警示和纪律处分，同时，两所对证券异常交易行为进行了监管，并对重大事项进行核查。监管机构通过这些措施，进一步强化了对上市公司信息披露的监管力度，维护了市场的公平性和透明度。
Hello大家好，近期年报陆续披露，监管机构对业绩预告披露不准确的关注也变多了，今天想和大家一起聊聊关于业绩预告披露的及时性以及准确性。
业绩预告、快报披露时，需要合理预估本期的业绩区间或业绩方向，如果与已披露的业绩预告、快报存在重大差异情形的或盈亏性质发生方向变化的，需要及时披露修正公告。
上周就有一个案例，我们一起来看看：
案情简介：
2025年1月24日，深市上市公司A公司披露《2024年度业绩预告》，预计2024年扣除非经常性损益后的净利润为亏损9,500万元至亏损14,250万元，未披露营业收入情况。2025年3月21日，A公司披露《2024年度业绩预告修正公告》，预计2024年度扣除后营业收入为26,500万元至28,500万元，低于3亿元。同时，公司披露了《关于公司股票可能被实施退市风险警示的提示性公告》，在披露2024年年报后，公司股票可能被深圳证券交易所实施退市风险警示。A公司披露的《2024年度业绩预告》未披露预计2024年度扣除后营业收入低于3亿元且亏损的情形，相关信息披露不准确。
解读：
根据《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第三条第一款“信息披露义务人应当及时依法履行信息披露义务，披露的信息应当真实、准确、完整，简明清晰、通俗易懂，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。”A公司首次业绩预告仅强调亏损，未同步说明营业收入低于3亿元的情况，信息披露不完整。
根据《深圳证券交易所股票上市规则》9.3.1：上市公司出现下列情形之一的，本所对其股票交易实施退市风险警示：（一）最近一个会计年度经审计的利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值，且扣除后的营业收入低于3亿元。A公司预计2024年扣除非经常性损益后的净利润为亏损，且营业收入低于3亿元，需风险警示，但首次预告未提示这一关键风险。
处分决定：
中国证券监督管理委员会广西监管局决定对A公司采取出具警示函的监管措施。
好了这周的案例就分享到这里了，下面让我们一起回顾下上两周资本市场上的动态吧~
二、证监会及其派出机构、
交易所的监管统计
（一）两周证监会证监局、交易所监管概览
2025年4月28日-5月11日，证监会作出13份监管文书；证监局作出66份监管文书；上交所作出5份监管文书；深交所作出7份监管文书。
（二）证监会证监局监管动态
2025年4月28日-5月11日，证监会作出1份行政处罚事先告知书，对1宗行为予以结案，对11宗行为予以立案调查；证监局作出7份行政处罚决定，3份行政处罚事先告知书，56份行政监管措施决定书。
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（三）上交所监管动态
1、上市公司监管
2025年4月28日-5月11日，上交所官网对7宗行为予以监管警示或纪律处分，上交所公司监管部门共发送监管函件64份，其中监管问询函1份、监管工作函63份；通过事中事后监管，要求上市公司披露补充、更正类公告57份。同时，加大信息披露和股价异常的联动监管，针对公司披露敏感信息或股价发生明显异常的，提请启动内幕交易、异常交易核查32单。
2025年4月28日-5月11日，上交所官网披露1份监管问询函。
2、市场交易监管动态
（四）深交所监管动态
1、上市公司监管动态
2025年4月28日-5月11日，深交所发出6份监管函，对1宗行为予以纪律处分。
2025年4月28日-5月11日，深交所网站未披露问询函件。
2、市场交易监管动态
4月28日至4月30日，深交所共对88起证券异常交易行为采取了自律监管措施，涉及盘中拉抬打压、虚假申报等异常交易情形；共对13起上市公司重大事项进行核查，并上报证监会2起涉嫌违法违规案件线索。
5月6日至5月9日，深交所共对109起证券异常交易行为采取了自律监管措施，涉及盘中拉抬打压、虚假申报等异常交易情形；对因涉嫌财务数据存在虚假记载被中国证监会立案的“*ST东通”进行重点监控；共对3起上市公司重大事项进行核查，并上报证监会2起涉嫌违法违规案件线索。
3、会员监管动态
2025年4月28日-5月4日，针对股票发行上市申请项目中保荐机构及保荐代表人存在违规行为的情形，深交所对一家会员采取了书面警示的监管措施，并对相关保荐代表人给予了通报批评的纪律处分。
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