财富必须要传承
「财富传承」与「资产保护」应思考下列问题：
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01 |
Q: 富一代准备过何种生活？ |
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02 |
Q: 如何培养第二代国际视野？ |
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03 |
Q: 跨境国际居民的准备? |
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04 |
Q: 培养跨境资产管理之能力? |
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05 |
Q: 家族资产国际化管理与配置? |
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06 |
Q: 境外公司及家族信托等工具之熟悉与运用? |
富一代准备过何种生活──您准备好了吗？
中国的富一代经过30多年的财富创造和积累，塑造了许多第一代民营企业家。在未来的10至20年间，中国也即将进入民间财富由第一代创业者向第二代转移的高峰期。根据权威统计数据显示，中国逾600万个家族民营企业中，将有80%以上的富一代创业者，希望由自己的下一代来继承与管理自己的事业，其中60%以上的家族企业将在未来10年内接班。
目前中国财富创造之第一代大多集中在45至55岁，并以民营企业家居多。在这些企业主中，可投资资产规模越大，年龄也随之增长，人民币1亿元以上资产的大型企业主绝大多数是45岁以上的人士。在高净值人群的财富目标中，「子女教育」和「财富传承与保护」，已经成为继「财富继续积累」和「追求高质量生活」之后的第三大目标。
子女教育──如何培养第二代国际视野？
当企业发展至一定阶段后，第一代企业家一方面会着手将其事业，以及自己积累对于社会和经济的深刻认识传承给后辈，另一方面也常常需要面对「长辈养育之责任何为适度，后辈管理职责从何处开始」的难题。
根据中国《管理世界》月刊的一份研究显示，家族企业已经是中国民营企业创业的主流模式。而对家族企业而言，如果能够成功完成财富、权力、知识的转移，在一定的条件之下，可以比非家族企业具备更强大的竞争力。在一份贝克哈德和戴尔的研究报告中就指出，许多家族企业在刚开始创立时都非常成功，但是却无法持续在管理上成功，而美国家族企业的平均寿命是24年，非常巧合的是，美国家族企业创业者的平均任期也是24年。由此，我们可以得知，继任或是接班问题，关系到家族企业能否继续生存下去，以及家族企业能否把第一代的成功，继续传承下去。
企业的传承一般来说有好几种典型的方式，例如内部培养、外部搜寻或子继父业等等，但对于目前中国的家族企业来说，子继父业算是主流的传承方式，例如中国的广厦集团、红豆集团、华西集团及方太厨具等知名企业，都陆续把经营重任转移至第二代手中，而且继任者都是第一代创业者的儿子。
不论企业选择何种培养接班人的方式，第一代企业家莫不希望自己的继任者能够具备出众的才干和胆识，能引领企业在当前诡谲多变的国际情势中，创造出更大的产值、业绩及收入。
但究竟继任者的标准为何？
《中国企业家》杂志社曾经抽样选取22位中国企业家，进行了未来商业领袖标准的调查，根据这项调查，这些企业家认为未来继任者最需要具备的三个条件，分别为：强烈的创新意识、政治素养及国际化的经营能力。
至于要如何培养企业接班人的国际视野和国际经营能力呢？
我们认为首重教育。根据我们的了解，中国大型民营企业对于第二代之培养，早已纳入「国际视野」和「国际经营能力」这二个项目。
根据我们的观察，中国第一代企业家通常在辛苦的环境中成长，没有接受过良好的教育，而他们的人脉主要是来自家庭、朋友、乡亲，再透过企业的经营，逐步累积而成，但是中国的企业第二代就大不相同了，他们成长的环境不如第一代艰辛，而且大多数得到很好的教育，不少人甚至前往国外留学，而他们的人脉基础主要建构在他们的经历之中，也就是在出国留学的过程中自然积累而成，所以不仅人脉国际化，他们的同学、好友，可能许多都是各行各业成功人士的下一代。
当然，必然会有一些第二代选择走自己的路，不去接掌父辈所打下的基业，但如果能够把企业、财富传承纳入他们的生涯规划之中，第二代就很有可能不仅守住父母亲的产业，更能将其发扬光大，这是第一代企业家不可不关注的重要议题。
跨境国际居民的准备──传承与超越
富一代了解如何创造财富，若富二代能守成并将之发扬光大则更为重要，守业的坚持、创新的激情将是未来长期伴随富二代的目标。第一代企业家当然不希望他的儿女，是个「一边享受着金钱带来的最好生活，一边等待着继承家族产业」的第二代。第一代企业家更希望这些第二代继承者，能朝气蓬勃、敞开胸怀、勇于承担企业和社会责任，在全球化时代具备国际居民之视野及能力。
虽然中国俗话说：「创业容易守成难」。但还是有许多企业的继承人能带领公司达到更高、更杰出的境界，像是美国IBM的郭士纳、韩国三星公司的李秉哲等等，都是其中的佼佼者。对于中国民营企业的第二代而言，如何吸收外国文化，并融合中国文化的特点，然后发展出兼容二者的企业文化和经营模式，将是未来中国第二代企业家的最大考验。
培养跨境资产管理之能力
财产传承与税务筹划需要的十个理由：
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01 |
中国未来税制之可能改变(遗产税及赠与税)与漏税罚则之加重 |
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02 |
税源筹措与资产保全之准备 |
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03 |
税、费政策不断出台，实质缴纳成本急剧增加 |
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04 |
财产移转的安排需要较长时间 |
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05 |
继承纠纷的避免 |
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06 |
慈善或教育基金会的筹设之必要 |
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07 |
降低税务单位调查的风险 |
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08 |
重大之财产新增、持有及出售之税务成本考虑 |
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09 |
货币长期升值，如何增加实质投资效益 |
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10 |
考虑留学、移民取得第三地合法居留与婚姻大计 |
家族资产国际化管理与配置
01
财产保护与企业经营
企业跨国经营包含了贸易、控股，并以境外财产维系企业经营。企业主需掌控所有经营、人事、业务及资金调度。营运资金配置更是主事者在企业经营上最关注的议题。企业主往往是该跨国私人企业最重大之资产，所有业务及企业命脉皆系于其身。扩充各地资源，与各国之银行、企业交涉与合资等重大决议皆由企业主为主导者。企业主投入自有资金加上融资借款，将私人企业创立、逐渐成长、扩张至跨国经营。长期经营面临多方面的挑战，如何降低举债、拓展新财源新业务，将事业交棒于第二代达成永续经营之目标，均为企业主所需提前准备的计划。
02
财产风险来源
人身风险
私人企业之命脉维系于企业主之一身。企业主若面临突如其来的意外或身故，往往会冲击银行、合作厂商及投资人之信心，快速抽调银根，甚至引发各方追讨债权，对企业造成负面影响。另外，整体市场交易气氛疲弱、汇率波动剧烈、产能营运降低和企业资金调度不及，均会导致企业面临经营困境。风险影响企业之经营。企业经营行之不易，为严守公司营运资金并将家族财产顺利传承至第二代，企业主应提早规划，创造绝对资产，降低资产价值下降的程度，以达到企业持续及永续之经营计划。
03
如何进行财产保护方案
1. 风险贴补
以境外保险之死亡保费创造未来之绝对资产，预备公司之营运资金。当保险事实发生时，第二代可利用保险给付强化公司之财产准备。
2. 家族财产信托
信托法保障移入信托之财产，不受法院的强制执行，或抵销不属于该信托财产之债务，故可免除债权人的追索。父母或家族长辈可透过信托，将信托财产的本金、孳息，全部或按约定比例，指定分配给子女或家族其他成员或后代。由指定的受托人依据与设立人(即父母或家族长辈)的指示，将信托财产分配予子女或家族其他成员或后代，减少子女或家族其他成员与后代间的争产纠纷。
从海外家族信托经验得到的中国启示：
金融机构1.0：
前店后厂，自产自销，主体保险公司、信托公司、证券公司，重点是特色化产品和单品突破；
金融机构2.0：
金融超市，丰富的金融产品，商业银行、保险经纪、财富公司，重点是产品的比较和组合销售；
金融机构3.0：
家族信托，以客户需求为导向，强调专业深度，咨询服务为主，重点是保全传承、全球资产配置。
从“创富”到“守富”，再到“传富”，运用家族信托可有序传承财富、保护资产。透过个人或家族的委托，信托公司代为管理、处置家庭财产，以实现高净值人士的财富规划及传承目标的信托业务。
资料来源：搜狐
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