根据中科院的统计显示，未来五至十年内将会有多达300万家企业面临传承的挑战。在即将迎来接班潮之际，关乎家族长青的财富规划与传承相关工具及服务备受关注，其中，家族信托、家族办公室逐渐进入人们的视野。很多人会将家族信托和家族办公室混为一谈，其实两者不尽相同，就来了解一下当中的关系，以及如何利用两者管理及传承财富。
历经百年岁月 需求仍不减退
家族辧公室的概念早已存在。在美国，摩根家族办公室于1838年成立，可说是严格意义上第一个只为一个家族服务的单一家族办公室；1882年，洛克菲勒也成立了洛克菲勒家族办公室。
简单来说，家族办公室的角色，是一个全能的管家，可为高净值客户家庭或家族在资产管理、资产保全、安全保障、税务筹划、财产传承以及慈善安排方面提供全方位财富管理和家族服务的综合性机构。
家族办公室是家族财富管理的最高形态，位居金融产业链的最顶端，被称为“皇冠上的明珠”。它由不同领域行业的专家组成，监督及管理整个家族的财务、健康、风险管理、教育发展等状况，并且将不同服务作整合与协调，以协助家族获得成功以及顺利发展为目标，很多时候服务更是延展至好几代人。家族办公室在整体上对家族财富进行集中管理，通过设立家族信托、家族基金或创建家族治理体系，不仅帮助家族实现其财富的保值、增值和传承，也将家族核心的价值精神传递给下一代。
设立家族信托是不少家族办公室的重要一环。家族信托是资产传承当中重要的法律工具，它可以决定委托人的资产何时、何地、以怎样的方式分配给单个或几个受益人，有利于高净值对自己的财产进行保护、传承、管理和分配，有财产规划、风险隔离、资产配置、子女教育、家族治理、公立慈善等用途。家族信托最基本的出发点是：与其将大笔资产一次过给一个管理和把控资产能力不强的继承者，不如把受益权和拥有权分开，使财富不易被挥霍殆尽，能够一代一代传承下去。
量身定造的全面服务
除了设立信托，家族办公室还能替这时富裕家族办理高端保险，或者提供针对性、差异化、定制性的专业法律建议及解决方案，进行出具法律意见书、财富传承方案制定、合同审查、诉讼代理等。
在财务方面，家族办公室能为家族定制税务解决方案，如对其所提出财税问题的分析、引用的主要税收法规及出处，税务筹划的方案及建议，以及风险提示。针对家族企业，则可以为其发展过程中可能会遇到的企业的财务、税务管理，战略导向、公司治理、内部控制、并购重组与IPO以及国际化经营等，提供诊断式服务。
家族办公室就像雪花，每一片都独一无二。即使两个家族处于同一地域或者做同样的生意，它们设立的家族办公室也不可能完全一样，而是针对它们各自的需求量身设立的。
为什么需要设立家族办公室？
家族办公室有如 “家族管家”，以家族资产的长期发展和财富的代际传承为主要目标。这个传承不仅传承家族的资产，还要将家族的精神传承下去，确保家族基业长青，打破“富不过三代”的魔咒，拥有这些功能的家族信托，自然是家族办公室必备的工具之一。
不过，家族财富管理往往需要对特定家族情况做全方位、长期的统筹。在全球化的视野，在各地多边税收的法律框架下，针对特定家族资产分布，寻求符合家族掌门人意愿的最优解决方案，并对应家族成员不同税务身份和家族资产不同的归属地，对家族权益做出一系列不同的组合安排，在信托以外还可加入基金和保险等工具，来确保最有效的家族财富代际传承。
总括而言，如果需要整体的顶层设计的方案，可以透过家族办公室完成，给出的解决方案可以更全面，有效避免头痛医头，脚痛医脚的问题；若针对特定情况，也可以用某种特定的工具来解决。
各地抢夺的一块饼
目前，单一家族办公室的数量在增加，不仅是美国，世界各地其他地区也是如此，比如亚洲，拉丁美洲、澳大利亚、欧洲等。只要一个家族拥有财富，为控制财富，他们就会创建一个单一家族办公室。
香港财政司司长陈茂波在早前刚发表的《财政预算案》中，其中一个焦点是要抢夺家族办公室的生意，预算案提出会在未来3年向投资推广署提供1亿元，吸引更多家族办公室来港，目标要在2025年年底前，吸引不少于200个家族办公室在香港开设营业部或扩大业务。香港目前未有官方正式统计家族办公室的数字，但一份今年一月的立法会文件显示，在2020年约有50间家族办公室获证监会发牌。
而与香港并驾齐驱的新加坡，家族办公室数目在近几年更有「井喷式」增长。数据分析公司Handshakes数据显示，当地家族办公室数目已经从2018年的27家，增长到去年年底的估计1,500个，即是四年间增长了整整54倍，当中四成是由内地富豪设立。事实上，早在2019年，新加坡金管局和经济发展局便成立了一个家族办公室发展小组，以吸引更多的家族基金。因为需求大增，新加坡反而开始提高门坎，设家族办公室要维持投资5,000万坡元（约 2.58亿人民币）。
高净值人士可以找可靠的受托人，设立家族信托，享有当中的好处，如规避风险、有效传承等。设家族办公室，就像更上一层楼，更全面审视家庭或家族的财富，由多范畴的专业用家族信托等工具的协助，相得益彰，视野更加宽阔，亦是可取的做法。
资料来源：腾讯网、知乎
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