众所周知，港星沈殿霞生前就为其女儿郑欣宜设立了家族信托，因为她担心自己离世后，年纪尚轻的郑欣宜在面对巨大的财富时会挥霍无度。根据信托安排，除每月领取固定生活费2万港币，以及结婚时可一次性领取部分资金外，其余资产均委托于受托人名下，直至女儿年满35岁。
三个家族信托案例的启示
果然知女莫过母，郑欣宜在母亲离世后不久，就变卖了母亲生前留下的保姆车，解雇了司机、菲佣，并套现20万港币。在花完这笔钱后，她又变卖母亲留下的400平房产，得到1,500万资产，几年间这些现款就消耗殆尽。还好随着时间流逝，郑欣宜懂得了母亲的良苦用心，更成功靠自己实力成为新一代歌后，无需动用信托资产，也生活无忧。
苏格兰靠卖冰淇淋起家的超级富豪贝纳坦（Duncan Bannatyne），在访问中说过，小时候他的六个子女的零用钱，都要靠努力获取，例如整理好房间。他更给六个孩子分别设立了信托基金，但孩子要表现出足够的「德性」，才能为自己「挣」得继承资格。而且留给孩子的也不是他全部的财富，他还是会透过信托，把大部分钱拿来做慈善。
澳大利亚矿业大王朗•汉考克（Lang Hancock），虽然不赞女儿吉娜（Gina Rinehart）的第二段婚姻，但仍为吉娜的四个子女投资了一份信托基金，但约定只有吉娜最小的女儿吉尼亚年满25周岁时，孩子们才能得到这笔钱。汉考克在世时为该家族信托的受托人，过世后由吉娜担任受托人。但在2011年，吉尼亚快到25岁之际，吉娜对外宣称，分配财产产生的资本利得税会让孩子们破产。于是，她在未通知子女的情况下将信托期限延长到2068年，引起了四个孩子不满，将其母亲吉娜告上了法庭。这场官司持续了四年之久，虽然最终以吉娜在2015年交出信托基金管理权落幕，但母子间的情分却在一场场审判中消磨殆尽。
家风家训与家族财富同需传承
在这些故事中，都看到家族信托是家族长辈对晚辈成员爱的延续，更是对家族后辈寄予了满满的期望，但最后的结果却大相径庭。在头两个例子中，我们看到家族信托不但有助财富传承，也让后代生活无忧之余，没有失去奋斗的动力和应有的德行。但在第三个例子中，家族信托的财富却令人禁锢了心性，被物质的欲望套上了枷锁，结果因财失义、家庭破碎。
折射出来的是，家风家训与家族财富同样需要传承并延续。家族精神文化的领悟，是一种潜移默化、润物细无声的过程，是家族成员以身体力行的方式代代延续的过程。家族财富会因为时代变迁、环境改善以及成员等因素或扩大或萎缩，亦或丧失，但家族精神的延续才是家族生生不息的动力源。
对传承的理解越趋多元宽广
一项来自胡润百富的中国高净值人群需求管理调研显示，在后疫情时代，四成高净值人群开始关注财富传承的规划。他们对于“传承”的理解更加多元和宽广，体现在价值观与精神的传承成为主流的传承趋势。多达53%认同家族精神财富传承的重要性，仅次于企业核心价值传承的重要性（56%），更比物质财富传承的重要性（44%）为高。
从《2020中国家族财富可持续发展报告》亦看到，“精神传承”是受访企业家在考虑设立家族信托时关注的重要因素之一，既要注重“言传身教”，同时又心怀家国天下。他们希望通过家族信托和慈善信托实现家族文化理念的传承和回馈社会的愿望，进而提高家族精神的凝聚力和社会影响力。不少受访者表示，希望提供家族信托服务的机构，可在“精神激励”方面提供更多的专业支持，包括家族宪章与家族信托的结合、部分复杂分配条款的设计等等。
保存家族文化，让家族长久兴旺不衰
古语有云：“富贵传家，不过三代，道德传家，十代以上。”物质财富的交接相对易于实现，治家立业的精神传承更值得思考。音乐家留给子女一架钢琴，并不仅仅是希望后代把钢琴保存完整，而是更加希望后辈们能够用这架钢琴谱写和弹奏传世的曲子。
家族信托的设立与实施犹如一部话剧由编写到演出的全过程。委托人与受托人负责撰写家族生活和发展的剧本，受托人兼任导演，家庭成员是主角。委托人可借助对家族信托的结构设计和不断优化，将其对子女甚至之后几代人的期许、疼爱、鼓励、补偿以及行为教导融入其中。借助家族信托的长期存续，细水长流、潜移默化地呵护和引导子孙后代健康成长、拼搏上进，承担家族责任，延续家族兴盛蓝图。
罗马哲学家Seneca曾说“孩子如何继受你的财产实际上取决于你怎么给予”。家族精神作为“定性”的资本，为“不可数”资产，决定了家族财富的质量以及打破“富不过三代”的可能性。家族信托的设计能够将这些“定性”的资本以及委托人的家族宪章和家族治理囊括进来，充分体现家族文化和情怀。
在受益人条款方面，家族信托的设计在实现受益人获得相应受益权的同时，能够借助个性化的、精细的条款规划关注受益人的教育、道德标准以及责任感的形成，让后代感受到家族信托委托人的“爱与期待”，感觉到其对晚辈的关怀，实现家族和睦与幸福的传承。例如一些家族信托会设条款，保障家族成员有充足资金完成某程度的教育，甚至为获得一定学位、考入国内外名牌学府或有重大学术科研成果等的受益人，适当给予一定金额奖励，鼓励受益人追求更高的学术目标。沈殿霞为郑欣宜设立的信托、贝纳坦为六个孩子设立的信托，同样以条款制约和激励受益人，不仅守护财富，更有助培养后代成为有能力、品德和责任感的人。
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家族信托是家族财富传承的重要载体，这是无可置疑的；而设计良好的家族信托，同时也可以是延续家族精神的助力。
资料来源：腾讯网、新浪财经
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