国内信用证福费廷业务管理与操作要点解析
本文框架
一、业务管理总体要求
（一）业务分类
（二）业务受理与办理原则
（三）期限、币种及金额
（四）业务办理与到期收款原则
二、业务办理要点
三、操作流程、后期及档案管理要点
一、业务管理总体要求
国内信用证福费廷业务，是指银行无追索权地买入由国内信用证开证行确认到期付款的因商品、服务或资产交易产生的未到期应收账款债权。
01 业务分类
分为自行买入与仅为中介/代理两种方式：
- 自行买入：银行买入应收账款债权后承担开证行到期是否付款的风险（占用开证行授信额度，不占用客户授信额度），需通知开证行转卖事实。
- 仅为中介/代理：由银行代为联系其他包买方承担风险（不占用开证行及客户授信额度）。
# 特别提示 # 因司法命令导致未能如期收款的情况下，银行保留对应收账款出让方的追索权。
02 业务受理与办理原则
- 依法合规，尽职审查。应通过税务联网核查系统等方式查验发票真伪，并留存证据。
- 控制风险。可通过开证行额度控制风险；如额度不足，可投保信用保险。
- 择优选择交易对手。从债权情况、交易成本、便利性等方面筛选。
- 灵活转卖机制。自行买入业务可持有至到期或转卖。
- 费用收取。利息、宽限期费、手续费、风险承担费、承诺费及其他费用应在融资发放日扣收。
03 期限、币种及金额
- 融资期限最长不超过一年，起始日自款项发放日至开证行确认付款日。
- 办理币种为人民币。
- 融资金额最高不超过开证行确认到期付款金额。
04 业务办理与到期收款原则
- 首次申请人需提交工商营业执照、贷款卡、印鉴等材料。
- 用于归还打包贷款、卖方押汇等前期融资。
- 到期前向开证行提示付款，若逾期则积极催收。
二、业务办理要点
（一）申请资料审查
- 申请人通常需在银行信用等级达BBB级（含）以上，履约记录良好。
- 查询央行征信系统，资信无不良记录。
- 首次客户须提供营业执照、贷款卡、授权书等。
（二）交易背景核实
- 审查交易真实性、合法性，确保基础合同无附加条件及债权限制转让条款。
- 确保债权尚未到期，合法有效且无抵押、质押风险。
（三）审慎开展高风险业务
以下情形应谨慎办理福费廷业务：
- 授信额度不足或无法核定。
- 开证行负面传闻多或地区金融环境恶化。
- 交易背景难核实或买卖双方存在关联交易。
- 商品属“两高一剩”或房地产行业。
三、操作流程、后期与档案管理
01 操作流程
（一）自行买入流程
- 受益人提交申请。
- 银行审核。
- 发送款项让渡通知。
- 支付融资款项。
- 到期前5个工作日催收，未收到则追讨。
- 到期收妥后闭卷。
（二）仅为中介/代理流程
- 提交转让申请。
- 中介审核。
- 选择意向包买方。
- 递交单据，签订买卖协议。
- 发送让渡通知并付款。
- 收到款项后支付给受益人。
- 到期查看到账情况并办理转账。
02 后期管理
- 跟踪开证行资信变化和收款进度。
- 逾期未付时立即催收本金及利息。
- 定期检查潜在风险，重点管理关注类、次级类及可疑类业务。
03 业务档案管理
- 自行买入业务档案包括合同、贸易背景说明、内部审批文件、信用证及修改电、增值税发票、往来函电等。
- 中介/代理业务还需包含代理合同、买卖协议、信用保险保单、委托函等相关材料。
