出口收入存放境外流程

出口收入存放境外政策解读与操作指引

政策背景及优势

为进一步深化外汇管理体制改革，提升境内企业资金使用效率，支持企业“走出去”，国家外汇管理局出台了关于出口收入存放境外的相关政策[经常项目外汇业务指引（2020年版）]。该政策旨在优化贸易外汇收支管理，有助于减少跨境资金划转费用和汇兑成本，增强企业在国际市场的竞争力。

Part.1 境内机构开立境外账户申请条件与流程

符合条件的境内机构需具备货物出口收入来源真实合法，并在境外有合理支付需求；且近两年无违反外汇管理规定行为。

企业集团可由总部或指定成员公司作为主办企业进行集中收付管理。相关企业需到所在地外汇局办理境外开户登记手续，提交法定代表人签字并加盖公章的书面申请、《出口收入存放境外登记表》等相关资料。

Part.2 境外账户信息与收支报告

境外账户信息变更后，境内机构需在10个工作日内向外汇局报告；每月初5个工作日内报送账户收支余情况。账户收入范围包括货物和服务贸易收入、账户利息及其他符合规定收入；支出涵盖货物和服务贸易支出、银行费用、核准的资本项目支出及资金调回等。

Part.3 账户规模调整与成员公司变更

如需提高存放境外资金规模或调整参与的企业成员，应向外汇局提交书面申请，详细说明调整内容及相关合规信息。

Part.4 境外账户关闭要求

关闭境外账户时，应在关户后10个工作日内将销户信息报外汇局备案，并将账户余额调回境内。