已退税勾选的增值税专用发票，发现有误怎么办？

红字增值税专用发票开具操作指南

开具红字发票的流程说明

出现错误发票时，应由购买方开具《开具红字增值税专用发票信息表》，销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，并重新开具正确的发票。

以增值税发票开票软件（税务UKey版）为例，购买方开具《开具红字增值税专用发票信息表》的具体操作流程如下：

第一步：

1. 点击“发票管理”——“红字信息表”——“增值税专用发票红字信息表填开”菜单；
2. 在红字发票信息表选择界面选择“购买方申请”，并选择“未抵扣”；
3. 填写对应的蓝字发票代码、发票号码及发票填开日期，点击“下一步”；
4. 手动输入原发票信息，数量、金额、税额填写负数，确认无误后点击“上传”按钮联网上传信息表。

第二步：

1. 点击“发票管理——红字发票管理——增值税发票红字信息表审核下载”菜单；
2. 系统弹出“红字信息表下载--增值税”界面，下载保存红字信息表；
3. 记录信息表的16位编号，并将编号交给开票方；
4. 开票方根据信息表编号开具红字专用发票后，方可重新开具正确发票。

需要注意的是，部分税务机关可能要求外贸企业在退税勾选的发票处理中先做进货凭证信息回退申报，再申请红字信息表，但此类操作并非必要。