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财税赋能及解决方案||企业资金流混乱?应如何设计?

财税赋能及解决方案||企业资金流混乱?应如何设计? 衡商总会 格局服务平台
2025-03-28
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很多企业在经营当中,整个资金流的设计是完全不到位,导致出现很多重要风险。今天想跟大家谈谈,资金池怎么样才能设计好,做到位,确保清晰,从而保证经营是低风险的,同时是高效率的。

第一,公司的资金池有没有清晰的边界?

什么叫资金池的清晰边界?比如说通常情况下,一个公司的资金池是固定的,有一个基本户,有一个或者几个一般户,不管怎么样,资金池的边界永远应该是清晰的。在有些公司里面,可能还会把个人的账户放进去,比如说,放一个出纳的账户来作为公司的现金账户,这个也有可能,甚至有些公司还会把老板的账户放进来使用。我们希望的清晰边界,公司的账户尽量不要把个人账户掺杂进来。有些公司可能做的更糟,不仅把个人账户掺杂进来,而且公司资金和个人资金区分不清,这全部都是边界的问题。

另外在边界里面的还有一个问题就是大多数情况下我们是一个公司一个资金池,一个资金池可能有不同的账户,但有些时候呢,我们需要一个项目,一个资金池,在这种情况下,你的边界就可能要清晰到每一个独立核算的项目,都要有一个资金池。对经营管理内控会配合的更清晰。

第二,资金池的资金往来一定要清晰。

财务人员必须设置详细的资金往来的台账,把它记录到位。这个事讲起来很容易,这是财务核算的基本要求,但在很多公司里面没有做好。我对资金池的资金往来的要求就是,不管过多少年,回过头来我们都能够看得清清楚楚,而且每一笔钱的进出都是有依据的,都是有证据链的。尤其在资金池的往来里面,要关注现金进出的情况,因为现金往往没有资金流的转账痕迹,我容易在里面捣鬼和出问题,所以第二个,清晰的资金池,就是资金池的资金往来每一笔都要清清楚楚,尤其关注现金,最后要形成清晰的可追溯查询的往来台账。

第三,你们公司的资金池有没有统一的规划安排?

资金池边界,资金往来进出,其实是需要统一的规划,设计和安排。我觉得两点比较重要:

首先,多个公司的资金是随意的放置管理,还是统一设计管理。我们每个公司假定有个小资金池,一共有十个公司,资金可能就在这十个公司里面随意的放,哪个需要钱再去随时调拨,长此以往可能会造成整个资金流的混乱。我们建议的是做一个统一的资金池,所有富裕的资金全部进入统一资金池,谁要用钱也从统一资金池调拨,而不要让十个公司都可以随意调拨,这最终会给整个管理带来混乱,造成效率低下,而且风险增加。

另外,如果设计统一的资金池,在集团化运营里面,用哪一个公司来做资金池要想好,这可能会跟集团化的运营,跟统一的内部管理架构都有相关的关系。如果再延伸一下,对于家庭资金或者家族资金同样是有资金池的安排,应该用家庭内部哪个账号来做资金池?有预先设计和没有预先设计,差异很大。

总之我希望企业的财务和老板,必须反思这三点有没有做到位.

第一个,资金池有没有清晰的边界,会不会有混用的情况,混用一定要切割干净。

第二个所有资金池的往来的台账清晰不清晰,而且这个清晰的背后一定是出纳和会计要都认为清晰。很多公司资金池的台账资金流的往来出纳和会计是两条线,大家各搞各的,最后缺乏监督,时间长了就会出问题。

第三个,你的资金池有没有统一规划,你有没有统一的资金池安排?你的资金是统一管理的,还是随意调拨的?这三点希望能够引发大家的重视。

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