老板必读：1039无票政策真能省大钱！综合成本低至1%，0110不退税隐性成本超30%

粤兴外综服-1039市场采购

2025-12-25

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导读：各位老板，如果你还在为“无票出口”头疼，今天这篇干货能帮你省下百万成本！

各位老板，如果你还在为“无票出口”头疼，今天这篇干货能帮你省下百万成本！

1039市场采购贸易模式（无票免税）和0110一般贸易（不退税）的真实成本差距，远超你的想象。

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1039模式：综合成本约1.5%，完税后资金自由

税务成本

• 增值税：免征不退，无需进项发票。

• 所得税：个体户核定征收，税率低至0.4%-0.5%（年出口500万，所得税约2.5万）。

• 分红税：无！税后利润直接归个人，无需再缴20%分红个税。

附加成本

• 报关服务费、平台费等合计约0.6%-1%。

综合成本 ≈ 1.5%（如出口100万，总成本约1.5万）。关键是完税后可以合规转到法人私户，没有分红税

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0110不退税：隐性成本可能高达30%+，利润被吞噬

若选择0110但不退税（无进项票或退税率低），企业需承担：

• 增值税：按内销处理，全额缴纳13%（100万销售额缴11.5万）。

• 企业所得税：无成本票抵扣，按5%～25%缴税。

• 分红税：税后利润再缴20%个税（如利润75万，分红税15万）。

• 开票税点：向供应商索要发票，需承担额外税点（通常1%-10%）。

综合成本最高有可能 ≥ 30%（如出口100万，成本超30万）！

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关键对比：1039 vs 0110（不退税）

维度	1039市场采购	0110不退税模式
增值税	免征	正规报关可申请免征，但不合规报关按内销全额缴纳1%～13%
所得税	核定0.3%-0.5%	5%～25%（无票抵扣）
分红税	无	20%
开票税点	无需承担	额外承担1%-10%
资金安全	阳光收汇，无冻结风险	易触发税务稽查

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真实案例：1039如何省？

某家居出口企业年流水500万：

• 0110模式：无进项票，需缴增值税65万+企业所得税最高125万+分红税，总成本可能超200万。

• 1039模式：增值税免征，所得税核定2.5万，服务费3万，总成本仅5.5万，立省约195万。

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适用企业画像

• 选1039：无票采购、小批量多批次、个体户/中小微企业。

• 选0110：有进项票、退税率高、规模大且财务规范（优先退税）。

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风险预警

• 0110买单在金税四期下面临稽查风险，补税+滞纳金可达利润的60%。

• 1039需严守单票15万美元限额。

总结：

1039不是“免税天堂”，却是无票出口的最优解。

对于缺进项票的中小企业，1039能将税负控制在1%左右，而0110不退税的隐性成本可能吞掉大全部利润

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