2026个税清缴 | 如何才能「退税」更多？「境外报税」该如何应对？（上）

想要进行个税汇算清缴，首先我们需要搞懂：退税/补税，到底是怎么回事？

个税汇算清缴是“合并全年收入，按年计算税款”的过程。

我们平时公司每月所扣除的个税都是“预缴”，是按当月收入算的；而年度汇算，是把你2025一整年的工资、劳务报酬、稿酬等所有收入加起来，再减去全年能抵扣的费用（比如6万起征点、专项附加扣除、社保公积金等），重新计算全年应缴税额。

若预缴多于实际应缴，则退税；反之，则需补税。

简单来说，就是"合并全年收入，按年计算税款"，然后多退少补。

小界提醒：在申报个税清算的时候一定要逐一核对，结合自身情况填好抵税项目，可能会为你退回一笔“巨款”。

比如下图这位客户，一开始申报要补税一百多，经过一番查漏补缺后，不仅不用补税，最后还退了3000多。

👉 具体操作流程可以看这里：

打开个税APP → 点击"2025综合所得年度汇算" → 选择"我需要申报"

如果您存在“全年一次性奖金”，请点击【工资薪金】，通过奖金计税方式选择将“全年一次性奖金”【全部并入综合所得计税】，或者选择其中一笔【单独计税】。

这里需要提示大家：年终奖计税方法不同，需要缴纳的个税不同，会直接影响退税金额，我们点开“收入信息”找到“全年一次性奖金”，查看年终奖的税率和2025年12月份工资薪金扣缴申报时采用的累计预扣率。

如果年终奖税率高于累计预扣率，那么就可以把年终奖并入综合所得中计税，这样可以取得更多的退税金额。

其实操作过程中还有个简单的方法，就是分别试一下。在个税系统的工资薪金收入中找到“奖金计税方式选择”分别选择“单独计税”和“全部并入综合所得中计税”，看哪个计算出来的税额较小，结合预扣预缴情况，看看能否退税。

核对收入，费用、免税收入和税前扣除等项目无误并点击【下一步】后进入税款计算页面。请仔:细阅读提示内容，确认无误后进行下一步操作，点击【继续】。

系统会根据您填报的信息，自动计算出您的【应补税额】或【应退税额】，并在页面左下角显示。

申报成功后，如果需要退税，则跳转到退税页面，点击【申请退税】。

申报成功后，如果需要补税，则跳转到退税页面，点击【立即缴税】。

这7项专项附加扣除，认真核对，或能帮你多退几千元！

另外这里需要提示大家两点：

（1） 灵活就业者专属：自己交的社保、公积金，能全额抵税！

很多自由职业者、灵活就业的朋友，自己交社保和公积金，却不知道这笔钱能抵个税，白白多交了钱！

根据官方规定，灵活就业人员缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险，以及住房公积金（如有缴纳），都能全额在个税税前扣除，直接降低你的应纳税所得额。而且是在年度汇算时一次性办理抵扣，不是每月预缴时扣除。

（2） 已婚人士必看：专项附加扣除，分配对了多省一大笔！

已婚朋友注意了，专项附加扣除（比如子女教育、住房贷款利息等）不是固定由一方扣除，合理分配，能省更多钱，还能避免“税率降档”的坑！

夫妻税率不同，给税率高的人抵扣，最省钱；

夫妻税率相同，但若其中一人扣完会「税率降档」，分开抵扣最省钱。

什么是“税率降档”？

主要是年收入刚好“卡”在临界值附近的人。

好了，以上就是内容就是围绕这个“2025年个税清算及申报指南”为大家做了一个详细介绍，希望对你的操作有一定的辅助作用！

但我们都知道，在退税这件事上，今年跟往年有点不一样，打开个税APP，发现多了个入口——境外所得申报。

这是不是意味着自己呗税务局盯上了？点了“确定”是不是就意味着承认自己有海外收入，要多交税？

大家也不用恐慌，这实际上是税务部门靠精准数据发出来的合规提醒。

下篇内容我们为大家详细介绍一下：如何进行境外所得申报？

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以上就是今日相关介绍，希望对您有所帮助。

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