最近新闻里有很多关于联邦税的讨论，尤其是随着2026年纳税季正式启动。没错，对很多人来说，报税仍然是强制性的。但是，你可能想在纳税日之后，先别急着用碎纸机处理掉你的税务记录。
这是因为那些表格、收据、作废支票和其他文件以后可能还用得上。尽管美国国税局可能正在经历变革，但该机构通常在你报税截止日期（或你实际报税日期，以较晚者为准）后的三年内有权发起审计——这一点没有改变。
此外，有些文件可能需要保存更长时间。例如，明智的做法是保存W-2表格，直到你开始领取社保福利为止，这样如果出现问题，你可以核实自己的收入。
以下是一些关于常见税务记录和文件应该保存多久的信息。
需保存一年的税务记录
以下是应至少保存一年的记录清单：
- 至少保留工资单，直到你将其与W-2表格核对完毕（如果所有总数匹配，之后就可以粉碎工资单了）。
- 对月度经纪对账单也采取类似方法。
- 如果这些对账单与你的年终对账单和1099表格相符，通常就可以处理掉了。
为何应将已申报的税表保存三年？
一般来说，你应该将与申报表上申报的任何收入、税收抵免和扣除额相关的支持文件，至少在报税截止日期后保存三年。这包括保存：
- 报告收入的W-2表格。
- 显示投资收入、资本利得、股息和利息的1099表格。
- 如果你申报了房贷利息扣除，需保存1098表格。
- 用于慈善捐款的作废支票和收据（如果你采用逐项扣除）。
- 显示从健康储蓄账户和529大学储蓄计划中提取符合条件费用的记录。
- 显示向可抵税的退休储蓄计划（如传统IRA）缴款的记录。
如果像大多数人一样，你没有在附表A中进行逐项扣除，那么你可能不需要保存那么多文件。例如，如果你没有扣除慈善捐款，那么就不需要为税务目的保留捐赠收据或作废支票。
投资税务记录
对于投资，你需要将某些记录在出售后至少保存三年。
例如，你应该将罗斯个人退休账户的缴款记录保存到账户清空后三年。你需要这些记录来证明你已经为缴款缴过税，并且在取款时不应再次对其征税。
你还应该：
- 将在应税账户中显示购买记录的记录（例如股票、债券、共同基金和其他投资购买的交易记录）保留到出售这些投资后三年。
- 在出售当年的报税表中报告购买日期和价格，以确定你的成本基础（你支付的原价，加上获取证券的其他成本），这将决定你出售投资时的应税收益或亏损。
- 即使你的经纪人被要求报告成本基础，自己保留这些记录的副本也是个好主意。（如果你继承了股票或基金，保留原所有者去世当日价值的记录，以便在出售投资时计算基础。）
房产税务记录
如果你继承或作为礼物收到房产，请确保在处置该房产后至少三年内保存文件和记录。
出售房产所得收入，如果出售价格超过你在该房产中的基础，则被视为应税收入。
- 继承财产的基础通常是原所有者去世之日该财产的公平市场价值。
- 对于赠与的财产，基础通常与捐赠者相同（通常是你收到赠与时的公平市场价值）。
保留房屋销售和装修收据及文件，直到出售房屋后三年。大多数人无需为出售房屋的利润缴纳资本利得税。
- 收益在25万美元或以下的单身申报者无需缴纳资本利得税。
- 收益在50万美元或以下的联合申报者无需缴纳资本利得税。
- 无论金额多少，申报者必须在出售前五年内在该住所居住满两年，才能避免缴纳资本利得税。
但是，如果你在此之前出售房屋，或者你的收益更大，那么你将需要保留购房记录。也要保存房屋装修的收据。它们可以增加你的调整后基础，这有助于减少你的税务负债。类似的规则可能适用于你拥有的任何出租房产。在出售房产后至少保存三年记录。
为何应将税表保存六年？
如果你漏报了至少25%的收入，国税局有长达六年的时间来启动审计。
对于可能收到多份1099表格的自雇人士来说，忽略报告某些收入并不难。为安全起见，你通常应将你的1099表格、收据和其他业务费用记录至少保存六年。
如果你未报告与外国金融资产相关的、金额达到或超过5000美元的收入：
- 国税局从你报税之日起有六年的时间来评估该收入的税款。
- 因此，请保存与此类收入相关的任何税务记录，直到六年期限结束。
需保存七年的税务记录
有时你选的股票表现不佳。或者你借钱给某人，而对方没有还你。如果是这种情况，你可能可以勾销你的这些 worthless securities 或 bad debts。但请确保将相关记录和文件至少保存七年。这是你申请坏账扣除或 worthless securities 损失的时间。
（注意：如果你知道对方可能不会还钱，那么借钱被视为赠与。赠与不可抵税，因此不能将其作为坏账勾销。）
需保存十年的税务记录
如果你向外国政府缴纳税款，你可能有权在美国报税表中申请抵免或扣除。
你通常有长达10年的时间来申请外国税收抵免，因此你应将与已缴外国税款相关的任何税务记录或文件至少保存10年。
需无限期保存的税务记录
有些税务文件应该无限期保存。以下是一些例子：
- 税表本身的副本。
- 出生证明、结婚证或离婚文件。
- 社保卡。
将这些记录保存在防火防水的安全箱中，可以在发生自然灾害且你被国税局审计时，帮助你找回税务文件。此外，你可以考虑将税务记录数字化作为备份，以便随时查阅重要文件。
州税务记录
别忘了也查看你所在州的税务记录保留建议。你所在州的税务机构可能有比国税局审计你联邦申报表更长的时间来审计你的州税申报表。
例如，加州特许经营税局有长达四年的时间来审计州所得税申报表，因此加州居民应将相关税务记录至少保存那么久。
如果你的W-2或1099表格丢失、有误或不小心扔掉该怎么办
你可能意识到自己不小心扔掉了W-2或1099表格，发现从未收到过，或者发现上面的信息有误。
那么你该怎么办？
首先，联系表格开具方获取另一份W-2或1099表格副本。如果获取有困难，你可以采取以下额外步骤：
- 联系国税局寻求帮助。他们会询问你的社会安全号码和受雇日期。该机构还会询问你的雇主或付款方的相关信息。
- 如果你在报税截止日期前没有时间致电国税局，你可以使用表格4852或表格1099-R来估算你的工资或收入。
- 即使表格缺失或有误，也要申报你的税表。
- 如果在申报后收到了缺失的表格，且所列金额与表格4852或表格1099-R不同，你必须提交修正后的税表。你可以通过提交表格1040-X，即《美国个人所得税修正申报表》来进行。
联邦税修正可以通过邮寄或电子方式提交。尽快提交修正申报表以反映最准确的预扣税额非常重要。
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