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税局动真格，一旦违法倒查三年账！上下游企业也跑不了！
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税局动真格，一旦违法倒查三年账！上下游企业也跑不了！

税局动真格，一旦违法倒查三年账！上下游企业也跑不了！ 龙达企业服务
2022-05-05
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导读：如何避免虚开虚抵？

轻者罚款，重者判刑！税局动用大数据严查骗取留抵退税！


4200亿元！


留抵退税“盘活”小微企业


为支持小微企业和制造业等行业发展，提振市场主体信心、激发市场主体活力，2022年3月21日，财政部和税务总局联合发布公告，明确了小微企业和制造业等行业留抵退税政策。

据悉，本次留抵退税将为市场主体新增约1.5万亿元现金流，有力帮助企业在生产经营中轻装上阵。

今年的大规模留抵退税有三大特点：


聚焦小微企业和重点支持行业；
增量留抵和存量留抵并退；
制度性、一次性和阶段性安排并举；

再具体来说，主要包括两大类

1、小微企业留抵退税政策，即在2022年对所有行业符合条件的小微企业一次性退还存量留抵税额，并按月退还增量留抵税额；

2、制造业等行业留抵退税政策，对“制造业”“科学研究和技术服务业”“电力、热力、燃气及水生产和供应业”“交通运输、仓储和邮政业”“软件和信息技术服务业”“生态保护和环境治理业”等六个行业符合条件的企业，一次性退还存量留抵税额，并按月全额退还增量留抵税额。

4月1日至15日，已有4202亿元留抵退税款退到52.7万户纳税人的账户。小微企业是受益主体，已获得退税的纳税人中，小微企业51万户，占比96.8%，涉及退税金额2422亿元，占比57.6%；

增值税留抵退税款及时到账，为市场主体注入了资金“活水”，解了许多企业的燃眉之急，受访纳税人普遍认为，这次留抵退税犹如“及时雨”，让企业有实实在在的获得感，政策效应明显。
查！罚！判！

税局曝光留抵退税典型案件

大规模增值税留抵退税政策实施以来，各级税务稽查部门通过运用税收大数据加强分析、受理举报等方式，精准筛选疑点线索，对采取虚增进项、隐匿收入、虚假申报等手段骗取留抵退税违法行为“露头就打”。

目前，税务稽查部门已立案查处一批骗取增值税留抵退税案件，于4月19日公开曝光5起，释放了严厉打击骗取留抵退税违法行为的强烈信号。


广东

广东省珠海市税务稽查部门根据举报线索分析发现，某中介服务企业涉嫌取得虚开发票虚增进项税额、骗取留抵退税4.1万元，且存在对外虚开发票疑点。

经与公安部门联合调查，确定该企业为一个通过接受虚开发票骗取留抵退税犯罪团伙实际控制的企业之一。

目前，税务部门已将该案件移送公安机关立案侦查，将依法从重处罚并追究相关人员刑事责任。

国家税务总局稽查局有关负责人表示，下一步，税务部门将会同公安等部门，持续加大打击力度，严肃查处骗取留抵退税违法行为，特别是运用税收大数据精准发现、重拳打击团伙式造假虚开骗取留抵退税，为留抵退税政策落准落稳保驾护航。

对非主观故意违规取得留抵退税的企业，约谈提醒，促其整改；对恶意造假骗取留抵退税的企业，依法从严查办，按规定将其纳税信用直接降为D级，采取限制发票领用、提高检查频次等措施，同时依法对其近3年各项税收缴纳情况进行全面检查，并延伸检查其上下游企业。

涉嫌犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。


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如何避免

虚开虚抵？

（一）企业财务处理上的特征
1、虚拟购货，签订假合同或根本没有采购合同；
2、没有入库单或制造假入库单，且没有相关的收发货运单据；
3、进、销、存账目记载混乱，对应关系不清；
4、在应付账款上长期挂账不付款，或资金来源不明；
5、从银行对账单上看，资金空转现象较为明显，货款打出后又转回；
6、与客户往来关系单一，除“采购”“付款”外，无任何其他往来；
7、与某个客户在采购时间上相对固定和集中，资金进出频繁；
8、采购地区相对集中。

（二）追查业务往来单位
1、供应商大多是个体私营者且经营期限并不长，在这些企业中，有的未按规定进行年检，有的经营期限已过，有的则被工商部门吊销；
2、经营范围广、品种齐全，如建筑材料、五金交电、化工原料、纺织塑料、汽车配件、电子产品、照像器材、农副产品等不一而足；
3、注册地址含混不清，东拼西凑，查无实处；
4、有的企业根本不存在，而是盗用他人名号进行违法活动。如果取得的发票存在上述疑点或问题，应暂缓付款和申报抵扣进项税额，及时向税务机关求助查证。尤其是对大额购进货物，或者是长期供货人突变开票方名称、开户行及账号信息的，更应重点核查。

（三）发票查询途径
1、通过国家税务总局网站查询发票。
2、通过各省税务局网站查询发票。
3、通过12366语音自助查询发票。
4、微信关注发票通平台可以扫码查询发票。
5、直接到税务机关查询。以上方法不能有效确定虚假发票的情况下，可以持发票原件直接到管辖本企业的税务部门求助，确认发票真伪。


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