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2025年全国税务工作会议明确要求提升稽查质效，维护国家税收安全、经济秩序与社会公平正义，揭示重大风险矛盾。税务稽查部门在落实税费征管“强基工程”部署，构建“开放式”研判案源、“靶向式”检查、“集体式”审理、“查访式”执行的管理监督新模式，持续提升执法效能，逐年增加国家税款挽回金额，坚守不发生系统性税收风险底线。在稽查过程中坚持宽严相济：比如对新兴产业、新业态、初创企业侧重培育扶持；对涉税违法企业区分善意与恶意、过失与故意，做到宽严有据；对随机抽查企业鼓励自查自纠；对涉嫌虚开骗税等故意偷逃税款、破坏税收秩序行为重点查处，涉嫌犯罪的移送公安机关，实现税务稽查执法政治、法律、社会效果有机统一。 |
2025年度稽查新动向
1.精准化执法：以风险推送为核心，构建“研判-检查-审理-执行”闭环模式，坚持“无险不扰、违法必究”，提升案源准确率；
2.精细化区分：区分善意/恶意违法、过失/故意行为，鼓励抽查企业自查自纠，重点打击虚开骗税等故意违法行为；
3.专项治理强化：聚焦违规招商引资、地方“政策洼地”、空壳企业“开票经济”等问题，开展常态化监控核查；
4.联合打击升级：依托税务+公安+两高+银行等八部门机制，实现涉税犯罪全链条打击，涉嫌犯罪坚决移送司法机关；
5.政策规范导向：落实中央“规范税收优惠、财政补贴”要求，严查违规滥用优惠政策行为。
重点稽查行业/领域
1.高风险行业：成品油、加油站、政策洼地、农产品收购、网络货运平台、“两高一资”企业；
2.重点领域：虚开发票、出口骗税、骗享税收优惠、违规返税、平台企业“开票经济”、股权转让（减持）；
3.关键人群：明星网红等“双高”人员、高收入群体。
2025年1-11月典型案例数据
根据国家税务总局12月8日新闻发布会，重点聚焦“在全系统组织开展违规招商引资涉税问题专项治理”“特别是对地方违规引税返税搞“政策洼地”、违规招引“空壳企业”搞“开票经济”的情况，更是加大监控和核查力度”“一些平台企业自身不开展实质性经营业务，仅通过帮助其他主体开具发票来虚增平台注册地收入，并以此骗取地方奖补”“聚焦群众反映强烈的高风险重点行业、重点领域、重点人员，集中力量依法查处了一批加油站、明星网红等偷逃税案件”“今年1—11月份，共查处3904户高风险加油站，查补税款41.63亿元；查处1818名包括明星网红在内的“双高”人员，查补税款15.23亿元”“依托八部门常态化联合打击涉税违法犯罪工作机制，持续保持对虚开骗税行为的高压态势。今年以来，共检查涉嫌虚开骗税企业6.96万户”。
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应对建议
面对涉税违法案件风险，当事人切不可消极应对或仅凭自身认知处理，建议第一时间借助专业财税、法律人士的支持，精准梳理案件焦点、事实情况，规范提交申辩材料、相关证据，最大程度厘清责任边界，避免因处理不当引发案件升级、移送司法的严重后果，切实维护自身合法权益。
往期回顾
