政策回顾
增值税税率调整已施行半个月
各公司都开始升级税控系统
开16%、10%的增值税发票了
这都是最近小伙伴们在开票时
可能会遇到的问题
今天云妹就为你整理了
关于税控升级后开票的九大问答
赶紧来看看吧
问题一
答：出口企业在防伪税控系统升级后，一律使用升级后的增值税防伪税控系统开具出口发票，使用增值税普通发票（五联）代替原有的出口发票，今后原出口发票不再使用，如有未缴销的尽快缴销。
问题二
发票需以何种币种开具？
答：发票需以本位币（人民币）开具。（外币换算成人民币时选择何种汇率，参照《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十五条规定： “纳税人按人民币以外的货币结算销售额的，其销售额的人民币折合率可以选择销售额发生的当天或者当月1日的人民币汇率中间价。纳税人应在事先确定采用何种折合率，确定后1年内不得变更。”处理。）
问题三
填开时税率如何填写？
问题四
可以外文填写吗？
答：购方企业可以使用外文填写，纳税人识别号、地址电话、银行账号等可不填写，在地址电话处可填写外商所在国家或地区；出口销售到国内特殊监管区域，如有购方企业纳税人识别号、地址电话、银行账号则需填写。
问题五
合同号、贸易方式、结算方式、外币金额、汇率等等如何填写？
问题六
销售货物过多时，需要附清单吗？
如果“销售货物或应税劳务”栏次超过票面栏次（票面可开具8条），可以汇总开具，附清单，加盖发票专用章后附在发票后面；
如开具普票并需要附清单的，按照现有规定，该清单必须通过开票系统进行开具，现有系统内每张清单可最多填列250条左右；
清单的金额计算和发票票面金额汇总计算的结果，由于四舍五入后，可能产生尾数的差额。系统默认差额允许为6分，超过允许范围会报错。因此，对差额较大的单子，建议分票开具，或者手工先使用Excel表计算好不含税价，这样也可以避免差额产生。
问题七
发票开票限额不够该怎么办？
答：发票开票限额不够，申请提高开票限额。提高限额后仍旧不能满足的，可以每条报关单项目对应开一张发票。
问题八
取消出口退税的货物要如何开票？
问题九
出口退税申报软件中申报时生产企业出口发票号码如何录入？
答：在开票限额低于出口金额的情况下，可通过开具连续号码的多张出口发票解决。具体的发票开具步骤和出口退税申报录入规则如下：
① 如果出口报关单金额大于开票限额，将总金额拆分，并开具多张号码连续的出口发票。
② 在出口退税申报软件中申报时，金额填写多张发票的汇总金额，发票号码填写第一张发票的发票号码+最后一张发票的截止号码。
