突发特大虚开发票案！金额达13亿多！

近日，烟台市公安局按照公安部统一部署，在公安部经侦局数据导侦（烟台）战略中心，对一起虚开增值税专用发票案进行全国集中收网。

行动当天，北京、天津、河北、山东等10省15市同时收网，部、省、市、县四级联动，共出动警力200余名，传唤控制涉案人员46名。

（公安抓捕现场视频）

该案系“营改增”税制改革后，全国首例利用互联网共享经济服务平台虚开发票案件，涉嫌虚开增值税专用发票金额高达13亿余元。

今年下半年以来，已有多家企业福利平台和财税服务商被立案调查。出事原因主要是涉嫌洗钱和虚开发票，牵连上下游数千家企业被税务稽查补税。

但仍有部分企业以身试法。大家千万不要心存侥幸，知法犯法。

1、“三假”指的是什么呢？

“三假”形容的是三类较为严重的税收违法犯罪行为，具体而言，是指没有实际经营业务只为虚开发票的“假企业”，没有真实已税货物出口只为骗取退税的“假出口”，以及没有具备条件只为骗取疫情防控税收优惠政策的“假申报”。

2、目前虚开犯罪行为呈现哪些特点？

从查处的情况看，当前不法分子在高额经济利益驱使下，利用种种手段虚开增值税发票的现象十分突出。当前虚开案件呈现出如下特点：

（一）“空壳企业”成为虚开发票攫取非法利益的主要载体。对外虚开发票的源头企业，主要是不进行任何经营活动的“空壳企业”。这些“空壳企业”，大多是不法分子通过骗用、租用、借用、盗用他人身份信息，为实施虚开注册成立的。

（二）“粗暴虚开”成为虚开团伙大肆违法犯罪的主要方式。所谓“粗暴虚开”是指虚开企业甚至不需要编造任何“经营行为”，比如伪造合同、进行虚假资金支付等，简单粗暴地对外虚开增值税发票。这些企业在短期存续领票开票后，进行虚假纳税申报或不进行申报即走逃失联。

（三）“走逃失联”成为不法分子逃避打击的主要方法。现阶段，“走逃”已经成为虚开分子逃避打击、“保护”下游用票企业的一种基本手段。同时，不法企业滥用简化注销程序等服务措施，通过注销逃避检查的现象也非常突出。

3、老板为了多抵税款，让我买些发票入帐，这么做有什么后果？

你这种买发票的行为，是一种让他人为自己虚开的行为。

虚开发票会面临行政处罚，涉嫌构成犯罪达到移送标准的，可能面临刑事处罚。

《中华人民共和国发票管理办法》第三十七条和《中华人民共和国刑法》的第二百零五条及二百零五之一条，对虚开发票行为的行政、刑事处罚都有明确的规定。

另外，对于虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的；虚开普通发票100份或者金额40万元以上的；属于重大税收违法案件，相关部门都会对当事人纳入“黑名单”，实施联合惩戒。

4、作为纳税人，应该如何防范接受虚开增值税专用发票风险？

一是提高防范意识，购进货物时，了解交易公司的基本情况，包括经营范围、经营规模、企业资质等，评估风险。

二是交易时，使用公对公的银行账户结算。

三是仔细核对发票信息，包括货物品名、数量、金额等，保证票、货、款一致。

四是保留交易过程中的各类资料凭证。如果在后续发现问题可以给税务机关甚至公安机关调查时提供依据。最根本的还是不要心存侥幸、不贪小便宜，保证全部业务的真实性。

5、对于企业来讲，是否有较为行之有效的方法辨别电子普通发票是否为虚开，以规避风险？

辨别电子普通发票是否为虚开可采用以下两种方式：

（一）通过全国增值税发票查验平台，对电子普票进行查伪验真，可杜绝套印、变造、伪造电子发票等问题。

（二）加强业务内控。注意资金流、货物流、发票流的与实际业务的一致，注意对销售公司及其业务人员身份资格的审查，对资金支付、运输单据、发票快递单据等证据的留存备查。

6、在8月份公布五起打击“三假”典型案例后，近期，国家税务总局再次公布六起典型案例，可见打击“三假”在持续推进，并且成效显著。

文章来源：税来税往

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