Q&A | 千户计划

什么是千户集团？

 千户集团是指年度缴纳税额达到国家税务总局管理服务标准的企业集团。其中，年度缴纳税额为集团总部及其境内外全部成员企业境内年度缴纳各项税收总额，不包括关税、船舶吨税以及企业代扣代缴的个人所得税，不扣减出口退税和财政部门办理的减免税。
全部中央企业、中央金融企业不论年度缴纳税额多少，均纳入千户集团范围。另外，单一的法人企业，即，虽然不是企业集团，如果年度缴纳税额达到国家税务总局管理服务标准的，也可纳入千户集团范围。
千户集团名单由国家税务总局按年确定。

听说最近千户集团正在进行扩围，什么是扩围？

为深化税务系统“放管服”改革，优化大企业纳税服务，进一步提升大企业税收管理层级，税务总局决定对年纳税额1亿元以上、尚未列入千户集团管理范围的企业集团纳税人，由省（区、市）税务机关大企业税收管理部门比照千户集团服务和管理模式实施统一管理。该项工作简称为千户集团扩围。
千户集团扩围是深入贯彻“放管服”改革要求的重要举措，有利于以优化大企业纳税服务和提升管理效率为出发点，通过深化服务内涵、提升管理层级、强化税企合作，创新和完善大企业服务和管理工作机制，促进大企业税收遵从。扩围集团集中到省级税务机关进行服务管理，是税务总局在综合考虑大企业分布特点、大企业税收行为特征、各层级各部门服务管理资源状况的基础上作出的一项决策，是大企业税收服务与管理改革的重要内容。

为什么要定期开展千户集团数据采集、报送工作？

随着大数据时代的到来，企业涉税数据已成为千户集团实施个性化服务、税收经济分析和税收风险防范的关键要素。
千户集团涉税数据，是税务机关开展个性化纳税服务的重要支撑。通过分析相关数据，税务机关能够详细了解企业的生产经营特点和企业具体情况，为企业提供针对性的纳税服务。
千户集团涉税数据，是开展税收经济分析的重要支撑。千户集团均是各行业的龙头企业，是决定我国经济社会发展和税收质量的“中流砥柱”。通过对千户集团数据进行宏观层面的统计分析，撰写相关经济分析报告，能够为辅助国家决策提供有益参考。
千户集团税收数据，是开展税收风险分析、排除企业税收风险的重要支撑。定期采集千户集团分行业电子财务数据、相关基础涉税数据、电子财务会计报表等，通过运用大数据、“互联网+”等现代技术，精准分析税收风险，能够帮助企业防范税收风险，降低企业纳税成本和税务机关征税成本。

 千户集团需定期采集、报送的数据种类有哪些？

根据大企业税收服务与管理工作需要，目前主要定期开展3类数据的采集、报送工作：
一是按月（季）度报送相关基础涉税数据，即千户集团总部在每月（季）度中旬报送全集团口径的营业收入、固定资产等基础涉税数据信息。
二是按年度采集分行业电子财务数据，即千户集团总部及其合并财务报表范围内的成员企业在每年第二季度填报会计核算信息、生产经营信息、内控制度等数据。
三是按季度附报财务会计报表（以下简称“附报”），即千户集团总部及其成员企业按季度进行企业所得税预缴纳税申报时附报财务会计报表。

大企业纳税服务的主要特点是什么？

大企业纳税服务的主要特点如下：
在工作理念上，深入贯彻放管服改革要求，树立税企合作共治、服务与管理高度融合的理念，实现涉税事项事后管理向事中事前管理的转变，帮助纳税人事前防范税务风险，化解税收不确定性，实现精准纳税，提高税法遵从度，维护税收秩序，营造优质的营商环境。
在工作对象上，大企业纳税服务以千户集团为对象。
在工作方式上，按照“提升大企业管理层级”要求，总局、省局两级统筹管理复杂事项，减少多层级面对大企业的状况，逐步实现扁平化管理。

我公司业务范围涉及全国，有时候遇到同一业务在不同地区的涉税处理不一致的情况，给公司的税务管理造成了很大困扰，有没有针对此类问题的措施？

有的。在《深化大企业纳税服务若干工作措施》中，针对各地税收政策执行统一性的问题，专门制定了一项工作措施。即针对跨区域经营的企业集团各地税收政策理解、执行不一致问题，加强组织协调，提出解决方案，及时提请上级单位协调，提高各地政策执行一致性。具体操作中，可由企业主管税务机关将有关问题提交上一级单位协调解决。

随着业务经营范围的扩大，我公司一直想加强税务风险内部控制方面的工作，但又无处下手，请问税务机关可以提供帮助么？

 可以。在《深化大企业纳税服务若干工作措施》中提出，针对重点风险企业，在研究其生产流程、整体架构、行业特征和核算特点的基础上，分析其潜在风险，可以量身定制专门服务手册，提供针对性服务。具体到你公司，建议与主管税务机关及所在省大企业管理部门联系，请求大企业管理部门提供帮助。

如何利用大数据等新技术为大企业提供服务？

大企业税收管理部门对于互联网和大数据等技术十分重视，在大企业纳税服务中，大企业税收管理部门探索开展大企业数据监测统计，及时掌握大企业税收波动情况和发展趋势，开展精准分析，为大企业提供便捷、高效服务。同时，大企业税收管理部门积极利用计算机扫描的风险成果，结合千户集团税收风险管理情况，定期归集日常风险，及时推送到户，督促企业自我评估、自我纠正，切实提高企业自我防范能力。

为什么要开展千户集团税收风险管理？

千户集团在国民经济重要行业与战略新兴产业中处于领头地位，是衡量国民经济发展的“晴雨表”，是我国国民经济发展的主引擎，在承载经济转型升级、实现价值链攀升过程中具有不可替代的地位，是真正的“关键少数”。为这部分“关键少数”做好税收服务与管理，税务机关责无旁贷。按照中央有关要求，将千户集团作为国家税务总局直接服务与管理对象，改变税收管理方式，上收税收风险复杂事项到税务总局和省局统筹管理，解决传统税收管理中信息不对称、能力不对等、服务不到位、管理不适应等问题，为我国大企业持续健康发展提供良好的税收环境。

千户集团税收服务和风险管理是什么关系？

大企业税收服务与风险管理相辅相成。大企业税收服务是风险管理的有效补充，是构建和谐税企关系的桥梁，是提高大企业税法遵从度的需要，更是改善税收环境的重要一环。税收服务和管理工作应当秉承“平衡治理”理念，实行“税务治理”，即税企合作共同防范风险，积极构建平等合作互信的和谐关系，以大企业税务自治和税务机关监控为主，建立税企命运共同体。纳税服务与风险管理必须“两手抓、两手都要硬”。

我是千户集团企业的一名税务主管，公司越来越重视税务管理，未来我们需要的纳税服务越来越多，我想知道，对于大企业纳税服务的未来发展，有什么考虑吗？

近几年，按照《深化大企业纳税服务若干工作措施》，各级税务机关大企业管理部门致力于因地制宜构建本省的大企业纳税服务业务体系。未来，在基本的大企业纳税服务业务体系基础上，我们将依靠信息化手段，探索税企之间数据互联互通的方式方法，依托税企双方的数据，为企业提供更有针对性的、一对一的纳税服务，真正实现大企业涉税风险的事前管理，提高大企业纳税人遵从度。