司库体系是企业集团依托财务公司、资金中心等管理平台，运用现代网络信息技术，以资金集中和信息集中为重点，以提高资金运营效率、降低资金成本、防控资金风险为目标，以服务战略、支撑业务、创造价值为导向，对企业资金等金融资源进行实时监控和统筹调度的现代企业治理机制。目前，企业司库已经从最早的现金管理拓展到流动性管理、财务规划与决策、投融资决策、风险管理、信用管理、企业员工养老金管理、银行及其他金融机构关系管理、融资渠道管理等众多领域。从实践方面看，司库建设主要包括管理体系框架和信息系统两个方面，其中管理体系框架是关键，信息系统是载体。
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