专业创造价值 | 天职国际应邀为深交所开展专题培训- 大数跨境

天职国际

2023-06-19

导读：Now, for tomorrow!

6月16日，为进一步提升识别和防范财务造假的监管能力，深圳证券交易所（以下简称“深交所”）举办了“分行业财务舞弊风险识别与防范系列讲座”专题培训会。应深交所邀请，天职国际首席合伙人邱靖之及9名合伙人组成的专家团，赴深交所开展了为期一天的“医药和医疗器械行业”“计算机等电子设备制造业”“软件与信息技术服务业”等专题授课交流，分享相关行业审计实务经验，助力注册制改革走深走实。

天职国际首席合伙人邱靖之表示，深交所作为我国资本市场的核心机构以及重要的金融基础平台，拥有全面、广泛的监管思路和实践。天职国际多年来持续深耕资本市场业务，长期聚焦市场一线，沉淀了丰富的审计理论与实操案例经验。他希望，天职国际能借此次专题培训之机，与交易所进行更加深入系统的交流与学习，凝聚共识、形成合力，更好地为全面注册制贡献智慧和力量。

天职国际首席合伙人邱靖之分享

培训会上，合伙人周睿首先作了题为“如何从审计角度识别和防范医药、医疗器械行业IPO企业和上市公司财务造假风险 ”的专题分享。他从医药行业关注风险点、行业造假事项分析、造假要点风险分析以及审计工作如何应对等方面进行了详细讲解，并重点针对医药、医疗器械行业的销售、研发、生产、设备投放等环节的风险点，从审计如何应对的角度进行梳理和总结分享。

天职国际合伙人周睿授课分享

合伙人、深圳分所所长张磊作了“如何从审计角度识别和防范计算机等电子设备制造业IPO企业和上市公司财务造假风险”的相关专题分享。他从电子设备行业概况、电子设备行业主要风险点及舞弊案例分析、行业的一般舞弊和风险应对方式以及会计师应对思考等方面进行了详细阐述。针对电子设备行业采购环节、生产与仓储环节、销售环节、研发环节等风险特点，结合市场和实务案例，分析各环节主要的风险事项以及应对方式，并对行业舞弊一般规律进行了总结。

天职国际合伙人、深圳分所所长张磊授课分享

合伙人、广州分所所长韩雁光带来了“软件与信息技术行业审计中主要关注的财务舞弊风险 ”专题分享。授课中，他分别从软件与信息技术行业分类、行业特点、主要舞弊情况分析及应对、一般舞弊信号等方面做了系统讲解，对软件与信息技术行业的收入、成本、存货、研发、外包及商业贿赂等风险点及相关应对进行了分析，总结出行业舞弊风险信号。

天职国际合伙人、广州分所韩雁光授课分享

随后，管理合伙人、质量监管负责合伙人向芳芸作了题为“财务舞弊识别与智能预警”的专题汇报。他从财务舞弊特征和手段、财务舞弊识别介绍、财务舞弊智能预警等三个方面进行全面总结，分析财务舞弊动机、特征、新手法和新特点，结合具体案例，详细讲解了如何应对和防范交易型财务舞弊，并向参会深交所领导和老师简要介绍了天职国际舞弊智能预警体系。