金税四期下，如何构建“内外兼修”的企业合规体系？- 大数跨境

山东百望

2024-03-01

导读：社会数字化的程度越来越高，为企业各方面带来了机遇与挑战，税收征管也不例外。

社会数字化的程度越来越高，为企业各方面带来了机遇与挑战，税收征管也不例外。

不同于以往以票控税的传统税收征管方式，金税四期以“智慧税务”为目标，以发票数字化为基础，在税收大数据的支撑下，逐步在2025年实现实现税务执法、服务、监管与大数据智能化应用深度融合，逐步建成税务部门与相关部门常态化、制度化数据共享协调机制，稳步推动税务数字化建设，步入到“以数治税”的新时代，减少纳税人的税收遵从成本，提高税务管理水平。

基于大数据分析，企业需要重点关注金税四期带来的税收管理模式的变化：

从被动应对到主动遵从，企业要主动加强风险合规建设，防控涉税风险；
从单一数据到多维数据，数据价值的体现更为明显；
从内部管理到内外兼修，企业以往更关注自身的风险管理，而忽略了上游供应商和下游客户所带来的风险，现在必须对内外部风险集中管理；
从局部控制到全面覆盖，以往企业是对系统局部风险的管理，现在要建设全方位的税务风险管理系统，管理全业务场景的风险；
从事后检查到事前预防，现阶段企业税务风险管理更多的局限在事后管理，税局通知后进行自审与解释，如果能在事前进行预防，能够大大降低涉税成本。

对于企业而言，在税收大数据的应用下，企业想要实现长远的、健康的发展，需要尽早构建全方位的税务风险管理体系，“向上”管理风险决策，做合规的管理，“向下”有效防控税务风险，做业务赋能的指导，促进企业合规经营。

内防风险滋生，外防风险传递

百望云构建了完整的内外兼修的全场景风险管控体系，为企业搭建税务风险管理闭环系统，在企业授权的前提下，基于发票数据、申报数据及行业大数据，采用可视化的方式多维度分析展现集团风险画像和企业风险画像，并通过图谱方式对集团或企业上下游进行关联风险分析，覆盖销项开票、进项受票、纳税申报及供应链协同等多场景的合规管理，帮助掌握全局风险概况，提高整个集团的合规管控能力。

【集团风险画像】

首先，基于发票数据的交易凭证风险管理。

在开票环节，百望云系统支持自动化开票，提供发票方案分配、发票风险指标设置等能力，将开票风险前置，完成合规校验，同时重点支持逆向业务的监督与校验，即红冲发票的风险前置校验，保障开票的合规性。

在用票环节，百望云系统提供发票自动真伪查验，从购方名称、企业/税局黑名单、发票状态、是否重复查验等多个维度进行合规性校验，提供异常发票预警，监控即将逾期的专票，降低税务风险，并可通过记账周期批量认证，操作简洁，助力企业实现业财税融合。

第二，基于纳税申报数据的风险分析预警。

系统支持按照不同纳税申报表维度设置风险扫描方案，在税务申报前就完成风险筛查，如税负历史比率、各个税种间的关联性、某些关键税种的复核性等等；在税务申报完成后，做整体的风险管理，综合判断风险情况，有效防范纳税申报风险与关联发票问题的出现。

第三，基于财务报表数据的风险分析预警。

系统支持按照不同财务报表维度设置风险扫描方案，对财务数据与业务数据进行综合分析，有效防范以资产负债表、现金流量表、利润表为核心的财务报表风险。

第四，基于产业链的外部客商风险管理。

百望云可以针对核心企业及其上游供应商、下游客户，构建全方位的供应链风险识别系统，深度挖掘采购数据、供应商绩效数据等指标，依靠实时化数据建立动态管理模型，使得企业可以全面评估供应商，降低供应商风险发生的概率，构建合规交易链条，强化企业韧性。据统计，百望云客户风控模型提前预警客户风险，有效降低坏账70%-90%，供应商风控模型及采购评估降低采购风险事件70%-80%。

关于具体场景的应用：在供应商准入环节，百望云实现了从静态数据评估到动态量化指标分析，使用风控模型对供应商快速三方认证，并对履约行为进行监控，识别出关键风险点，保证供应商的合规性。

在招投标环节，百望云通过股权、发票交易、合同履约、黑名单触发等维度，多维关联发现入围企业之间、入围企业与历史供应商之间、入围企业与分子公司之间的关联风险，以及风险点在关联企业之间的风险传导，规避风险企业入围，降低后续风险可能性。

随着智慧税务的推进，企业需要从原来的单场景的风险应对，转变到现在的合内外部数据的全业务场景的风险防范，构建“内外兼修”的风险防范机制，做到“内防风险滋生，外防风险传递”，降低企业涉税成本。

基于积累的数字化票单证基础能力，百望云为用户提供财税数字化及数据驱动的智能解决方案和产品，实现从采购优化、对账结算、电子发票、智慧财税到支付融资的数字商业全闭环，提高企业财税数字化水平。

百望云也高度重视自主研发和技术体系构建，通过多方安全计算、可信执行环境等隐私计算技术，构建起涵盖国密安全设备层、安全网络层、区块链能力平台层、安全计算层的立体全栈式防护体系，确保全景数据可用不可见，帮助企业优化风险控制策略，提高独立监控、察觉及管理风险的能力，为客户提供全生命周期的安全服务保障。

税收数据的监管越来越智能化与科学化，企业的税务风险管理建设刻不容缓，要尽快完善风险管理数字化系统建设，加强数据分析，定期税务自查，按照风险等级、风险指标等维度有针对性地采取措施，主动进行风险管理，及时识别与防范税务风险，推动企业健康高质量发展。

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