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1年度经营计划与执行管理体系矩型图
经营计划及预算管理的原则：
以市场为导向；
以产品为主线；
综合平衡；
以销定产、以产促销；
沟通协调；
预算控制；
滚动调整；
评估考核。
1、如何持续经营---经营目标管控
2、如何达成目标---计划措施管控
3、如何掌控利润---预算费用管控
4、如何进行评价---绩效管控
5、如何激励人才——数据化经营管控
2公司总目标的设定
1、导入计划经营的好处
•形成团队共识；•作业有依循；•利于“绩效管理”。
2、总目标制订注意事项
•制订总目标的成员；•内部资源检视；•外部情资收集分析；•来年企业主要政策。
3、总目标内容
（1）业务方面：•结构业绩；•市场开发；•帐款管控；•价格控制；•客户服务目标.
（2）市场方面（职责:前导、支援）：•行销费用；•参展次数•；广告媒体；•行销资料；•网络。
（3）生产方面：•生产效率提升；•稼动率提升；•损耗下降；•成品合格率；•制程合格率；•来料合格率；•采购成本下降率；•订单达成率；•出货准交率。
（4）研发设计（或商品）方面：•新产品开发；•旧产品改良；•设计质变成本降低；•新产品上市时间。
（5）人资方面：•职业体系；•绩效；•薪酬；•训练；•人力招聘；•人事费用。
（6）总务方面：•节流（总费用分析与控制）；•6S导入；•资产管理；•盘点。
（7）财务方面：•成本构建（1.理论成本与实际成本）；•结帐日期；•银行信用额度；•营业外收入；•预算控制率。
4、总目标设立方法
（1）平衡记分卡
平衡记分卡的方法为国际一些著名公司（如Lucent、IBM等）广泛采用。
（2）SMART原则
讨论：以下目标符合 SMART原则吗：
①品质管理及改进要向纵深、高层次发展，重点提高产品可靠性、直通率及交付质量，向PPM级品管逼近。
②建立覆盖全国主要城市的销售渠道，大规模实施广告宣传，大幅度提升产品知名度。
③完成PIM产品的中试，保证文件齐套，及时交付市场。
④加强人力资源管理建设，建立关键绩效指标体系，在全公司推行绩效考核。
⑤合理化建议和QCC活动持续深入开展，全员参与率达到60％。
⑥加强组织建设，改善士气，形成一支团结向上的团队。
3部门年度经营计划编拟
1、年度目标与计划的必要性
•承上启下的机制；•授权管理的工具；•团队共识的依据；•部属绩效的指标；•实现管理循环。
2、部门年度目标的来源
•承接公司总目标；•上级主管期望；•自我改善。
3、部门年度经营指标及策略
（1）KPI指标体系
（2）策略制定方法
①鱼骨图：
KRA（Key Result Area) ：关键结果领域。
KPI（Key Performance Index）：关键绩效指标。
②SWOT分析方法
4、部门年度计划书的十大步骤
（1）年度检讨
（2）现状分析
a.行销业务收集要点（产品发展趋势、市场变化、结构变化、对手分析、政经形势）
b.研发/设计收集要点（产业发展趋势、技术的变革、经济布局、新产品上市情资）
c.生产/资材/品保/收集要点（生产技术、生产设备）
d.人资收集要点（劳动法、政策新规定、薪酬规定、人力资源信息）
e.总务收集要点（商品行情、供应商管理、资讯力）
f.财务收集要点（政府规定、金融市场利率汇率变化、证券市场、资金市场)
（3）部门年度目标
（4）执行计划展开模式（即执行对策）
（5）组织与配置
（6）教育训练
（7）管理对策
（8）所需支援
（9）部门预算
（10）年度计划执行总表
4总预算的编制
1、年度总预算内容
（1）营收预算（业务单位制作财务汇总，商品别目标表、结构业绩表）
（2）成本预算（标准用料表，采购预估，会计汇总）
（3）费用预算
—共同费用：不容易分摊（总务（水电、文具、邮寄维修等）、会计折旧）
—部门费用：归属明确（行政费用（薪酬、保险、退休金）、专案费用（依照年度计划的支出）
—※1-2=毛利；毛利-3=预估损益表（P/L）
（4）资本支出
—资材类资本支出（包括：原物料，由财务主管做）
—资产类资本支出（包括：量规仪器、模工治具、生产设备、办公设备、生活设施等；各部门提供数据）附件《资金运用表》
5年度计划成功实施保障
1、年度计划支撑系统
2、年度计划成功心法
ABP&OBM成功实施“心法”：
•想都没想到，不可能去做（管理层）；
•知都不知道，不可能做到（执行层）；
•听话照做，因为我们已做到了（所有层面）；
•贵在坚持：1年得其要领，3年必有所成，5年成为专家（决策层）；
•只要战略没问题，目标一般能达成（决策层）；
•预算做得准，利润有保证；
•听到—学到---悟到---做到---得到。
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