近几年，财税合规的话题一直在发酵。在金税四期时代，老板不再比拼能赚到多少钱，而是老板赚到的钱安不安全。
什么时候是进行规范的最好时机？答案是现在，越早越好。早日进行财税合规、规范经营，才是企业的长远经营之道。
01 为什么企业要财税合规
首先，财税合规对企业来说具有重要意义。合规是企业稳定发展的基石，它能够保护企业的声誉、降低经营风险、提高经营效率。财税合规能够确保企业按照法律法规要求进行财务和税务管理，避免违法违规行为带来的法律风险和罚款处罚。同时，财税合规还能提升企业形象，增强客户和投资者对企业的信任度，为企业赢得更多商机和市场竞争优势。
但即使现今全国严打的情况下，还是有很多不法企业妄图通过非法手段进行偷税漏税，但统统都逃不过金税四期法眼。
2024年经典案例
01 成品油生产企业偷税案件
2024年1月，国家税务总局官网>新闻发布>税案通报专栏中，公布了“山东省税务局稽查局依法查处一起成品油生产企业偷税案件”
山东省税务局稽查局根据精准分析线索，依法查处了山东科宇能源有限公司偷税案件。
经查，该公司在开展相关专项整治工作期间，经税务部门督促辅导后，仍通过将消费税应税产品变名为非应税产品销售、进行虚假申报等违法手段，少缴消费税等税费1.54亿元。税务稽查部门依据《中华人民共和国行政处罚法》《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国消费税暂行条例》等相关规定，依法追缴该公司少缴税费，加收滞纳金并处罚款，共计2.52亿元。
山东省税务局稽查局有关负责人表示，税务部门将进一步加强与发改委、商务、交通运输、市场监管等部门的合作，充分发挥监管合力，依法加强对成品油行业的监管，依法严肃查处变名销售等偷逃税违法行为，不断提升其税法遵从度，促进成品油行业持续健康发展。
02 向医药企业虚开增值税发票案件
2024年4月，国家税务总局官网>新闻发布>税案通报专栏中，公布了“四川省攀枝花市警税联合依法查处一起向医药企业虚开增值税发票案件”。
国家税务总局攀枝花市税务局稽查局根据精准分析线索，联合公安经侦部门依法查处一起向医药企业虚开增值税发票案件，捣毁虚开窝点4个。
经查，犯罪团伙控制多家医药咨询服务个体工商户，在没有开展真实业务的情况下，向多家医药企业虚开增值税普通发票56份，价税合计金额425万元。目前，犯罪分子宋波因犯虚开发票罪被判处有期徒刑1年，缓刑1年，并处罚金10万元。
国家税务总局攀枝花市税务局稽查局有关负责人表示，将进一步发挥税务、公安、法院、检察、人民银行、海关、市场监管、外汇管理八部门联合打击机制作用，聚焦重点领域、重点行业，对虚开发票、偷逃税款等违法犯罪行为重拳出击、严惩不贷，始终保持高压态势，积极营造更加规范公平的税收环境。
03 利用小规模纳税人减免增值税政策 虚开发票案件
2024年2月，国家税务总局官网>新闻发布>税案通报专栏中，公布了“辽宁省朝阳市警税联合依法查处一起利用小规模纳税人减免增值税政策虚开发票案件”
国家税务总局朝阳市税务局第一稽查局根据精准分析线索，联合公安经侦部门依法查处一起利用小规模纳税人减免增值税政策虚开发票案件。
经查，犯罪团伙控制多家空壳企业，在没有真实业务发生的情况下，利用小规模纳税人减免增值税政策向下游医药企业虚开增值税普通发票1009份，价税合计8273万元。目前，该案主犯邵龙因犯虚开发票罪被判处2年有期徒刑，并处罚金20万元；团伙其余3人因涉嫌虚开发票犯罪已由公安部门移送检察机关审查起诉。
国家税务总局朝阳市税务局有关负责人表示，将进一步发挥税务、公安、法院、检察、人民银行、海关、市场监管、外汇管理八部门联合打击机制作用，聚焦重点领域、重点行业，对虚开发票、偷逃税款等违法犯罪行为重拳出击、严惩不贷，始终保持高压态势，积极维护规范公平的经济税收秩序。
目前，大数据技术已经渗透到社会的方方面面。金税四期系统堪称大数据监管的“超级大脑”。在“以数治税”的大背景下，税务监管手段在朝着精准化、高效化、数智化、信息化方向发展，早日进行财税合规、规范经营，才是企业的长远经营之道。
02 财税合规要符合哪些规则
财税合规是企业在财务和税务方面必须遵守的法律法规和规范。它是企业经营活动中的重要组成部分，包括税收、资金、财务报告、内部控制和法律等方面。
所以，企业的财税合规主要包含以下四个方面：
01 会计合规
企业需要按照会计准则和财务报告要求记账、编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，提供真实、准确、完善的财务信息，反映企业的经营情况。
02 资金合规
企业必须遵守国家法律法规和行业规范，确保资金来源合法、流向合规，确保资金的合法性、安全性、稳定性，避免违法违规行为带来的法律风险和声誉受损。
03 税务合规
包括纳税申报、缴纳税款、合理利用税收优惠政策等方面。税法和税收优惠政策的不断变化更新，因此，企业要关注税收法律法规的变化，及时了解税收优惠政策的内容和适用范围，并合理利用这些政策来降低税负。
03 内控合规
内部控制是企业内部的制度、流程、制度执行情况和内部监督机制等。它可以确保企业的财务和业务活动的合法性、合规性、规范性和效率性。
简单来说，就是企业的“账钱税控”。能否做好账、管好钱、交好税、做好管控，就是判断一个企业财务体系是否健全的重要标准。
03 企业如何做到财税合规？
很多中小企业并没有健全的财税体系，财力物力都有所欠缺，要在财税的合规前提下降低风险，提升经营利润进行整体规划，是对企业财税人才知识的考验。
01 建立合规的内控管理思维
管理学上有一个著名的“木桶原理”：用一个木桶装水，如果组成木桶的木板参差不齐，那么它能盛多少水是由最短的这个木板决定的。如果把企业当作一只木桶，企业的研发、生产、质量、技术、市场、销售、信息组成了一个木桶，制约企业发展的短板会是什么？现在很多企业老板是技术或业务出身，企业的财税合规与内控管理的思维和知识都比较匮乏，这就是我们的短板。对老板而言，要做的是重视、建立财税合规经营的思维，从而推动公司财务、业务的合规经营，去补足和加高这块短板，让企业发展更好。
02 组织架构设计与权责分配
创业者要注重长期利益，不要为了降低管理成本，就不考虑组织架构及权责分配。小公司没有那么多人，岗位设置就比较混乱，一人身兼数职，什么都能干。我们常会看到财务人员把钱转走，或者销售人员飞单，带走客户资料或公司重要资产等新闻出现在媒体上，而这些都是企业的内控出现问题。
03 制定并执行财务内控制度
具体来说，创业公司的财务内控制度，可以先从收款和付款入手。围绕着这两块内容，分别做一套收款和付款的流程与规范。通过梳理公司的业务性质，确定如何收款，如何付款，有哪些风险。这套流程和规范不是给财会人员看的，而是给业务人员作参考的。他们了解这个规范后，就知道如何跟客户谈判。所以，这套规范要简单明了，容易理解。再做一些延伸的内控规范，再结合自身企业实际的情况下，设计制定出财务管理的一个框架规划，比如发票管理、资金管理、报销管理等。
● 首先，企业的收支都要尽量地去保持四流一致，哪四流——资金流、发票流、合同流、物流。
● 其次，要保证企业的账务准确清楚，及时去核对账、检查账务、报表上的一些数据是否有问题，在以上基础上还需要注意财务档案的管理以及企业财产保护。
● 再者，企业可以建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。明确不同类型的财产谁来统一登记管理，谁来领用，谁来使用，日常维护谁来负责？
● 最后一点很重要，老板要建立依法纳税的意识，重点要关注的是增值税、企业所得税、附加税费、个人所得税。如果老板没有财税合规意识，甚至要求财务人员偷工减料，那企业就走不长远。
03 重视并规范财务人员管控
除了以上几点内容需要注意的重点外，企业老板还要特别关注财务人员的管控，比如离职时的交接。
● 企业所有财务信息整理归档，并且准备详细地交接清单和情况说明，以备后续工作的衔接和前面数据的完整。
●另外，对财务人员的招聘也要做好审核把关，最好做个背调。财务是一个企业的命脉，老板肯定要把企业的生死大权交到安全放心的人手上。
不少新闻都有报道过财务威胁老板、抽空公司资金的案例，这种事老板一定要避免。
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