老朋友吴总提出年度对账的问题，其实这是大多数人力资源公司老板的痛点，只是有的老板已经清楚认识到这个问题，另外还有一些老板，还没有认识到问题的严重性。
对不清账的危害
首先，你可能不知道一年来赚了多少钱。账上虽然有不少现金，有多少是利润？财务老大不一定说得清楚。其次，还有哪些钱是应付未付？哪些是欠供应商的？哪些是员工社保和工资还未支出的？最后，客户欠你多少钱？欠的是哪个月，哪一个科目，哪几个人的钱？这个搞不清怎么安排追欠款呢？
还有更麻烦的事。给客户开的销项票都完成核销了吗？有没有因为服务不能交付，需要退款的红冲发票？这些已经缴纳的增值税该如何处理？进项票对代理派遣业务影响不大，对于外包业务则会影响很大。
这些情况会对企业经营管理造成很大影响。
如何能对清楚账
对清楚账绝不是仅仅财务人员的事，因为财务人员拿到的已经是业务处理的结果了，而数据源头来自业务。
人力资源服务业，甚至整个服务业，其业务本质都是：首先与客户达成服务约定，然后按时间进度进行服务办理，最后达成服务交付结果。
数据颗粒度
代理派遣和岗位外包业务的特点是以人为基础，服务的内容（飞翮智享SaaS系统称为服务产品）是根据与客户的商务合同来约定的。例如：为A客户提供的派遣B员工的服务。本质上是约定了从某个年月开始，到某个年月结束，客户需要向服务商支付B员工的五险一金、商保、福利、薪税和服务费等（根据商务合同），服务商需要为B员工提供缴纳社保、购买商保、发放福利、发放工资和缴纳个税等服务。
服务产品的设计模式，保证了无论是代理、派遣还是外包、零工，其服务内容都可以单独定义收支票税的参数。当业务变化调整服务产品时，只要定义清楚这些参数，飞翮智享SaaS系统就能够按规则随着服务交付过程，实现服务数据从业务到财务的流转。
这里，数据的颗粒度必须细到每人每月每产品（飞翮智享SaaS系统中每一个社保险种都是一个单独的产品），只有这样，财务人员才能按财务设置的科目加工处理成财务管理需要的数据。
结算模型
大多数人力资源公司把给客户的账单作为结算的依据，其实大多数情况并不是这样。例如：代理派遣往往会向客户预收，预收对应的约定服务不一定都能完成交付，这时候的差异怎么算？因此，与客户和供应商（社保机构、外部供应商等）的结算应该以什么为基础，这是服务行业的领域模型关键问题。
结算模型包括了从财务科目设定、产品、税种、报价、账单到收支票税的核销和管理。不同业务类型的结算处理是不同的：
代理、派遣的主体是代收代付和差额发票（交税），只有服务费部分按规定开票交税；
外包是全额服务费，按现代服务业类目对应的增值税开票纳税；
零工业务一般企业端是外包模式，个人端按经营所得，根据个人税务身份不同，有不同的增值税和个税征收模式。
以上林林总总，如果没有系统支持，一旦业务做大，不乱是不可能的。
还有吴总提到的“内部亲兄弟不算帐”的问题，飞翮智享SaaS系统是这样解决的：首先内部亲兄弟是内部供应商，有内部派接单的机制，保证服务能够按签约方与客户的约定顺利达成，如果出现问题，由于系统记录了服务办理的全部过程，也可以很快定位到问题出现在哪里。
在这样的机制下，可以根据集团财务管理规定，在飞翮智享SaaS系统中设定内部供应商之间需要结算（打款、开票）还是不需要结算（只记服务交付结果）。也就是说，“亲兄弟之间算不算账”看集团财务管理要求，但是无论算不算账，谁提供了什么服务？交付情况如何？系统已经帮你记清楚了。
收支票税管理
客户打钱一般都是一笔包括了工资、社保、服务费和税金等，如果不进行按照财务科目设定的收入核销，在对应不同税率或计划专款专用的情况下，就会出现混乱。而且，如果收入不能按结算模型核销，算不算真正的收入？应不应该开发票和交税？这些问题都需要考虑清楚。
支付也面临同样挑战，尤其当与外部供应商有预付的约定，如何把支付核销到实际发生的时间和项目上也是个挑战。
我国是发票对应交税的模式。代理派遣业务由于是差额纳税，影响还小。外包业务由于是全额纳税，如果发票和收款对应不清楚，交税就是一个挑战了。
客户往往出于自己的考虑，对于付款和发票有各种不同的要求，供应商直接的结算也有不同的约定。这就需要人力资源公司基于结算模型，还原真实业务情况，把收支票税通过核销的模式对应起来。
月度结算
一般来说业务和财务对于服务业是持续发生的，但是根据财务规则，在每个月进行结算是必须的。只要通过财务结算模型实现了收支票税的对应，月度结算也就简单了。本质上是结算上月服务交付对应的收支票税和客户、供应商各项余额。
总结
保证数据的颗粒度，要细到每人每月每服务，这样才能从业务端向合同和客户累计，在财务端向科目累计。
建立财务结算模型，每笔收入、支出和每张发票（税）都要按照业务实际情况进行核销。通过月度结算，实现客户、供应商各项余额和业务财务活动的对应记录和调整。
按照以上两个规则滚动起来，任何一个时间点，人力资源公司都能对其客户的真正价值，财务的收支票，业务的真实情况等有准确的掌握。年底对账干点坏账处理类的调整，就能够轻松生成真实准确的年底财报和管理经营报表了。
飞翮智享SaaS系统已经包括了业务财务一体化处理逻辑：首先保证客户约定到服务交付的业务管理，然后通过收入、支付和发票（税）的管控和核销，基于人力资源服务业的权责发生制财务管理模式，实现了财务数据与真实业务的对应关系。因此，对账反而成了每月财务结算的一项基础工作了。
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