企业进入"黑名单"后，处境到底有多难？"黑名单"到底有多可怕？

近日，国家发改委发布这样一条数据，内容如下：

179家企业，被制限制申请项目资金数额总计约153亿元，其中，9家企业限制获得有关资格，企业法人也被实施联合惩戒。这都是因为企业被列入"黑名单"造成的。

企业进入"黑名单"后，处境到底有多难？"黑名单"到底有多可怕？

案例一：进入"黑名单"，企业面临倒闭

河北某医药有限公司因在账簿上多列支出偷税，虽然该公司按时补缴了税款、滞纳金和罚款，由于该案符合《重大税收违法案件信息公布办法（试行）》的标准，石家庄市国税局将该公司录入重大税收违法案件信息系统，并在门户网站上公布。河北省国税局联合多个单位对其实施了联合惩戒。

国药控股分销中心等数十家与该公司合作多年的公司，在得知该公司纳入黑名单之后停止了与其合作。有些新发展业务的公司通过查询后，也直接拒绝了合作。

该公司在交通银行的贷款1000万元，贷款到期后也不再给该公司放贷了，该公司目前举步维艰，面临倒闭的境地。

案例二：进入"黑名单"，企业破产注销

老薛经营一家煤炭经销企业，2017年10月，当地税务机关接到上级转来的发票疑点信息，对老薛进行了税务检查。税务人员经过比对发票信息及外调取证，发现老薛的企业在2年多时间里共计非法虚开普通发票13份，票面销售金额92.31万元。税务机关查明违法事实后，依照税法有关规定，对老薛的企业作出了税务处理和处罚决定。

老薛补缴了税款、罚款和滞纳金后，以为这件事就翻篇了。令他万万没有想到的是，2018年9月18日，酒泉市国税局在酒泉市委宣传部主办的诚信“红黑榜”新闻发布会上，面向新闻媒体和社会公众，公布了重大税收违法案件纳税人名单，并宣布对黑名单企业在发票使用、信用等级评定等方面实施惩戒措施。同时，酒泉市发改委、财政、银行等19个单位发起建立信息联享、守信联奖和失信联惩机制。老薛的企业因为涉案金额达到公布标准，上了黑名单。

黑名单公布后，发现银行贷款贷不出来了。“虽然我们是合作多年的伙伴。但是，因为您被列入涉税违法黑名单，我们银行也是联合惩戒单位，今后不能再向您发放贷款。”银行的工作人员说。老薛的主要合作方酒泉钢铁（集团）公司也因为他的失信行为终止了与他的合作关系。

因无法维持正常的生产经营，老薛在2018年12月申请办理了注销税务登记。

案例三：父母进入失信"黑名单"，小孩读书难

宁夏某知名房地产公司2014年被税务稽查后，共计查补2011年、2012年企业所得税3413万元，滞纳金超过2000万元。因涉及金额较大，企业分步缴纳税款入库。但随着房地产企业销售下滑，库存激增，企业资金链开始紧张。该企业以此为由拖延缴纳税款时间，成了欠税名单上的“老赖”，企业多名负责人也进入"黑名单"受到跨部门联合惩戒。

王某就是其中的一名负责人，女儿在某高收费民办学校就读，本学期末，老师通知让女儿转学，原因是，王某进入失信"黑名单"，子女被限制就读高收费民办院校。

企业进入"黑名单"，不单单影响企业经营，还影响法人、企业直接负责人及其子女，真的很可怕！

那么，企业"黑名单"有哪些？都受到哪些限制呢？

企业"黑名单"种类有很多，其中重点领域失信"黑名单"大约可以分为：工商、税务、海关、金融领域失信"黑名单"。

工商黑名单：有关部门将对吊销企业负责人实施在法定期限内限制担任相关企业法定代表人、董事、监事、高级管理人员，限制从事相关行业生产经营活动等惩戒措施。

政策依据：《失信企业协同监管和联合惩戒合作备忘录》（发改财金〔2015〕2045号）。

税务黑名单：有关部门将对重大税收违法案件当事人实施限制取得政府供应土地，依法禁止参加政府采购活动，依法依规限制政府性资金支持，限制出境等惩戒措施。

政策依据：《关于对重大税收违法案件当事人实施联合惩戒措施的合作备忘录（2016版）》（发改财金〔2016〕2798号）。

海关黑名单：有关部门将对海关失信企业实施在一定期限内依法限制参与政府采购活动，依法限制参与工程等招投标，暂停审批与失信企业相关的科技项目等惩戒措施。

政策依据：《关于对海关失信企业实施联合惩戒的合作备忘录》（发改财金〔2017〕427号）。

金融领域黑名单：有关部门将对涉金融严重失信人实施限制设立融资性担保公司、非银行支付机构、网络借贷信息中介机构，限制发行企业债券及公开发行公司债券，限制取得检验检测认证机构资质，限制获得认证证书等惩戒措施。

政策依据：《关于对涉金融严重失信人实施联合惩戒的合作备忘录》（发改财金〔2017〕454号）。

黑名单制度还在完善，联合惩戒力度正在不断加强

8月12日，国务院办公厅发布《全国深化“放管服”改革优化营商环境电视电话会议重点任务分工方案的通知》（国办发〔2019〕39号），通知指出：应加强社会信用体系建设，大力推进信用监管。

具体措施：

1、依托国家“互联网+监管”等系统，有效整合公共信用信息、市场信用信息、投诉举报信息和互联网及第三方相关信息，充分运用大数据、人工智能等新一代信息技术，加快实现信用监管数据可比对、过程可追溯、问题可监测。（国务院办公厅、发展改革委、市场监管总局牵头，各部门按职责分工负责）

2、建立完善以信用为基础的新型海关监管机制，根据企业信用等级实施差别化通关监管措施，2019年底前出台对跨境电子商务等企业的认证标准。（海关总署负责）

3、推进知识产权领域信用体系建设，研究制定知识产权（专利）领域严重失信联合惩戒对象名单管理办法。加强对商标抢注和恶意注册、非正常专利申请等行为的信用监管。研究制定规范商标注册申请行为的有关规定。

目前，国家各部门已经对各个领域失信企业数据实现共享互通，并实施跨部门联合惩戒。进一步加大失信问题的惩戒、警示和治理力度。

企业一旦进入"黑名单"，将被限制补贴性资金和社会保障资金支持，限制购买不动产及国有产权交易，限制乘坐飞机、列车软卧等其他非生活和工作必需的消费行为，限制融资等惩戒措施。

不想进入"黑名单"，这些行为千万不要有

1、没及时向税局报送相关资料，或没按照确定进行纳税申报。

2、财务人员工作疏忽或技能不过关忘缴或少缴税，以及对税收政策不了解多缴纳税款。

3、不按规定设置、保管账簿、凭证，未能准确进行财务核算。

4、伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿和记账凭证。

5、利用阴阳合同等手段设置内外两套账，隐瞒收入少缴税款。

6、利用虚假交易人信息、身份证、账户设置多个银行账户实施偷税。

7、利用空壳公司转移资金和资产进行逃税，或利用虚假业务抽逃资金和逃逸税收。

8、不按规定履行代扣代缴义务。

9、出口退税不按规定办理，及利用虚假手段骗取出口退税。

10、税负忽高忽低，纳税申报率偏低，库存率出现异常，成本率、费用率出现异常，利润率出现异常等。

11、违规使用发票，利用虚假发票报销偷逃税款。

12、在没有真实业务的情况下开具发票，或三流不一致等发票违规问题。

13、税局要求企业开票软件必须升级的，企业没有进行升级，也会成为风险纳税人。

14、通过申报表规避税务机关审核比对，进行虚假申报的。

15、企业法人、财务、办税人为同一人。

16、企业注册地址被列入“高风险地址”的。