提前筹划叫“税筹”，
事后筹划叫“愁税”。
近些年来，“税务筹划”成为了一个热点词汇，前有薇娅因为偷漏税被追罚13.41亿，其丈夫在网上喊话爆出“都是所谓税筹专家惹的祸”；
后有上海税务稽查局破获的一起涉案金额高达55亿的虚开发票案，主犯竟然是出版过涉税筹划书籍的“税筹专家”！
“税务筹划“和”税筹专家”跌落神坛，导致一些人无法客观认识“税筹”，直接将其等同于偷税漏税，这其实是有失偏颇的。
今天就跟大家聊一聊关于“税务筹划”那些事儿。
什么是税务筹划？
税务筹划，是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税主体的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。
记住一句话，只有事前规划的才叫税筹，事后的筹划都是偷税漏税。
税务筹划对企业有什么用？
节约企业成本
依法缴纳税款是企业应尽的义务与责任，是企业享受公共服务的必要支出，与此同时，税款也会作为企业支出的成本之一，对企业实现利润最大化目标起到至关重要的作用。
通过税务筹划，方便企业对经济活动做出合理的安排，也帮助企业在法律允许的情况下达到降低税负的目的，这样不但承担了缴纳税款的义务，还能精简企业经营成本为企业正常运行提供了更多资金保障。
增强企业竞争力
当企业进行决策时，税收也能起到一定的作用。比如当两家企业有着相似的成本结构和经营管理条件时，哪家企业的税收筹划进行得合理，就将赢得更多的实际利润，从这个角度而言，也能帮助企业提高其竞争力。
税务筹划的三个基本原则
合法性
首先税筹是企业应有的一项权利，并且是合法行为，合理筹划税收与偷漏税或者是弄虚作假有质的区别。
事前筹划
事前筹划原则指的是纳税人的筹划行为是在具体的业务发生之前进行的，所以这些活动或行为就属于超前行为。若是已经发生了某项业务，那么就会产生相应的纳税结果，税务筹划也就失去了其作用。
全局性
我国的税法中其实包含了许多税收优惠政策，有一些创业的老板们不太了解税法，不知道企业可以申请到哪些税收优惠，这时候如果有做税收筹划，那么就可以节省一些税费。有一些税收优惠政策，可能也需要企业支付一些成本，但企业老板们可以对比下是享受的优惠政策大还是付出成本更大，选择最划算的一种方式。
税务筹划如何开展？
对企业整体税务情况的摸底和梳理
首先对主体诉求企业整体税务情况的摸底和梳理，并结合企业实际运营情况，分析目前企业所存在的组织架构模式、遗留的税务漏洞、以及上下游企业的增值税发票链条，把控好主要涉税问题与潜在的重大税务风险项目，进行定点排查分析。
调整企业运营架构及税务整体规划
主要从改变部分业务模式、合同端+业务端+资金端+票据端+物流端一致、财务会计核算等功能，制定行之有效的客户主体涉税业务筹划方案。
高效安全稳定落实方案
制定好方案后，需要专员详细落实每一步骤，注册营业执照，银行开户，核定税种，税务登记，后期的代理记账，票据管理、年度公示，汇算清缴，税务风控等切不可落下。
常见的税筹方式
利用税收优惠政策进行税收筹划
为了鼓励企业的某些行为，国家和政府有关部门在设计税收时会对企业设置一些优惠条款。
企业应尽可能利用这些优惠条款，减少应纳税额。选择当地优惠政策，满足一些条件，达到减税的目的。
同时还可以观察相关行业的财税政策，选择商品，申请相关资质节税。
合理利用企业组织形式进行税务筹划
适用于稍有经济实力的公司，利用子公司与分公司分流财税，从而达到节约成本的作用。
子公司具有独立法人资格，能够承担民事法律责任和义务的实体；但分公司不具备独立法人资格，需要由总公司承担法律责任和义务。
利用存货计价进行税务筹划
顾名思义，选择不同的价方法，就是将货物分流销售，先卖先进的，再卖最新的产品。
这种货物分流的目的是减轻资金压力和库存积累。
利用费用扣除标准进行税务筹划
费用支出是应纳税所得额的传递因素，在税法允许的范围内，尽可能列支当期费用，减少应纳所得税。
哪些公司需要做税务筹划
企业缺少成本票
企业钱花了，没有发票，需要获得合理利润和财务合规。
企业利润高
企业所得税高达25%，股东分红个税20%。
工资个税高、社保高
企业用工成本大，用工风险大，合伙人、项目外包人员服务费发放难。社保入税社保成本高。
企业买卖发票、环开发票
金税四期下，无真实业务虚开发票，大数据时代税务局后台预警。关系好的企业发票环开。
虚增人员做工资成本
只虚增人员工资做成本，不签合同缴纳社保，社保入税，税务局可以直接查出。
大额公转私
私户直接大额收款，无业务合作，未缴纳个税。
税收优惠
当地没有税收优惠政策，企业未能享受。
很多人认为税务筹划的根本就是偷税漏税，其实不然，依据国家政策+园区政策合理合规，这个怎么能是偷税漏税呢？可能很多人又会说了，那明星、网红、不都在利用现有的税收洼地进行偷税漏税么？其实他们这些很多都是采取虚构业务转换收入性质，虚假申报，隐匿个人收入，同时还有一些少缴纳税款行为，更改合同，采用阴阳合同等问题，这些都是不合规的。所以企业不要一昧的去学，根据企业不同问题，用的方案也不同，所以有些时候我们要依据自身问题设计不同的方案，如果有企业问题大家也可以来咨询交流，合理纳税才是王道。
快合云财税
编辑：李雪艳
校稿：赵奕秋