上周小编发布的《月入20K的财务面试题》
引发大量小伙伴留言询问答案
今天特意整理了答案给大家
你答对了几道题呢？
答案请参考
1、公司现在开始盈利，有的股东分红金额高达上千万，如何合规合法的既拿到分红、又降低个税？
答：按照国家税务总局2011年34号规定，按撤资处理，不需要缴纳任何税款。
然后换个人入股。
2、公司准备注销了，账上还虚挂着800万元存货，请问如何处理这些库存更省？
答：1）计提存货跌价准备
2）已毒烂变质的、过去的存货、没有使用价值的存货等，做财产损失处理
3、目前大额资金公转私，监控越来越严格，老板想从账户取钱到个人卡上怎么办？
答：可以将老板成立投资公司，股权全部转让给投资公司，有转让个税优惠，以公司投资公司，这样盈利全部可以取出到投资公司。免企业所得税，但是如何从投资公司把钱取到私户解决不了。只能保证投资公司的账户安全。
4、公司平时就6个人，年收入600万元，成本费用太少，逢年过节送礼送卡的支出又没法入账，导致企业所得税缴纳的太多，请问怎么处理？
答：1）可以将股东的分红以工资形式支出，这样提高企业成本又能降任分红个税。
2）成立咨询公司，将部分员工转移到新公司。原公司承接业务打包给新公司，取得成本票。使两个公司都降低为小型微利企业，享受5%税率。
5、公司目前有员工100人，但是40人不愿缴纳社保，正好公司也不想交，如何处理更合法？
答：1）将此部分员工签成劳务合同，到税务局代开发票，大部分城市规定每次500以内，不交增值税，个税按劳务报酬申报，年终汇算清缴，税负和工资薪金相同。
2）将员工派到劳务派遣公司，风险转移，但此种需要给劳务派遣公司费用，不合算。
3）让员工成立个体户。季度不超过10万免增值税，但个税计算麻烦，也涉及税务申报等
方法2）、3）为下策
6、公司账上有好多无法收回的应收款，还有很多无法支付的应付款，都是多年遗留下来的，如何清理掉？
答：应收账款计提坏账准备，最后做营业外支出。把无法应付的应付账款转入营业外收入
7、公司进销差价太大，增值税税负率高达9.7%，为此税局还专门让写说明，但是又不知道如何合法降低税负？
答：1）如果你公司是一般纳税人，尽量要求对方公司也是一般纳税人，要求开增值税专用发票。
2）如果你公司是小规模纳税人，每季度开销售发票不要超过30万。
8、收据可以入账并在企业所得税前扣除吗？
答：哪些收据可以入账?
收据可以分为内部收据和外部收据。外部收据又分为税务部门监制、财政部门监制、部队收据三种。
(1)内部收据是单位内部的自制凭据，用于单位内部发生的业务，如材料内部调拨、收取员工押金、退还多余出差借款等，这时的内部自制收据是合法凭据，可作为入账凭据。
(2)单位之间发生业务往来，收款方在收款以后不需要纳税的，收款方就可以开具税务部门监制的收据，如收到下属单位归还的借款，因为收到借款不存在纳税义务，所以可以向下属单位开具税务部门监制的收据。
(3)行政、事业单位发生的行政事业性收费，可以使用财政部门监制的收据。如防疫站收取防疫费，环保局收取环保费等，都可使用财政部门监制的收费收据作为入账凭据。
9、马上就要给业务员发半年绩效了，有的绩效高达十几万，请问如何降低个税？请简单说出2种常见思路！
答：不交保险的员工，注册个体户，自开普票，有免税政策，1个月3万3个月9万不征增值税及附加税，不征个税；1个月10万3个月30万不征增值税及附加税，但是要征个税。
个体户的个税和工资的个税分开算基数
10、公司进行自然人股权转让，肯定会涉及较高的20%的个税问题，如何提前筹划呢?
答：尽量做到平价转让！
