税局通知：2022年纳税申报期限明确！

除了学习书本上的知识积极备考，财会人还必须保持对财税消息的敏感度。

近日，官网发布《国家税务总局办公厅关于明确2022年度申报纳税期限的通知》，2022年度具体申报纳税期限已明确。

图片来源：税务局官网

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2022年1月1日至3日放假，共3天，期限内有连续3日以上法定休假日的，按休假日天数顺延。

按工作日顺延3日顺延到1月19日。

2月有连续6天法定节假日，所以15日往后延6天，到23日。

3月征收期内无连续三天以上假日，故而征收期结束日期为15日。

4月征收期内有连续3天的假期（清明），所以从15日开始，按工作日顺延3日，征收期结束日期变为4月20日。

5月征收期内有连续4天的假期（劳动节），所以从15日开始，按工作日顺延4日，征收期结束日期变为5月19日。

6月征收期内有连续3天的假期（端午节），所以从15日开始，按工作日顺延3日，征收期结束日期变为6月20日。

7月征收期内无连续三天以上假日，故而征收期结束日期为15日。

8月征收期内无连续三天以上假日，故而征收期结束日期为15日。

9月征收期内有连续3天的假期（中秋节），所以从15日开始，按工作日顺延3日，征收期结束日期变为9月20日。

10月征收期内有连续3天以上的假期（国庆节），所以从15日开始，按工作日顺延7日，征收期结束日期变为10月25日。

11月征收期内无连续三天以上假日，故而征收期结束日期为15日。

12月征收期内无连续三天以上假日，故而征收期结束日期为15日。

注：此流程为小规模季度申报纳税人的抄报流程

1）上报汇总

开票软件电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下，一般在征期范围内15号之前初次进入开票系统，开票软件会自动上报汇总。如果系统提示“汇总报送已成功！”点击“确认”，说明抄报成功，如下图所示：

如未提示“汇总报送已成功！”界面，需点击“汇总处理--汇总上传”进行抄税。

抄税成功后退出开票软件会提示“系统检测到金税设备中有报税资料，请您及时报税”，点击“确认”即可。

2）电子税务局报税（季度报税的小规模纳税人本月无需此操作）

登录到各地的电子税务局申报增值税。

3）清卡

需在征期范围内操作，一般为15号之前。登录开票软件，系统自动提示“金税设备已经完成清卡操作”。

如未提示“金税设备已经完成清卡操作”界面，需点击“汇总处理--远程清卡”。

4）确认成功

点击【汇总处理】-【金税设备状态查询】，选择开具的票种依次查看。

如果锁死日期变为2022年01月20日左右，汇总报税资料为“无”证明清卡成功。

 汇总上传-纳税申报-反写监控

1）系统自动进行上报汇总（或手工抄税数据管理-汇总上传-上报汇总）

2）纳税申报

纳税申报操作需要通过电子税务局进行【网上申报】，非开票软件里的功能。

3）数据管理-汇总上传-反写监控

4）确认成功

操作流程：【系统设置】-【税务UKey设置】-【税务UKey状态信息】。如果开票截止日期到1月20日，则证明成功

也可在【数据管理】-【汇总上传】-【上传汇总】页面查看开票截止时间。

1）上传汇总

开票电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下，登录开票软件会自动上报汇总。若未抄报成功，可手工抄报。

操作流程：点击【数据管理】-【汇总上传】-【上传汇总】。

2）电子税务局报税

登录到各地的电子税务局申报增值税。

3）反写监控

申报完成后，再次打开开票软件，会自动反写。如果没有自动反写，需手动操作。

操作流程：点击【数据管理】-【汇总上传】-【反写监控】

4）确认成功

操作流程：重新打开汇总上传界面，查看各发票类型开票截止时间是否更新到下月中旬（1月20日左右），若更新，说明操作成功。

各地可能有出入，北京地区金税盘用户12月15日前完成清卡工作。

纳税人需在12月15日前完成纳税申报工作。

由于征期内未抄税成功，需先执行“汇总处理”-“汇总上传”，成功后可进行增值税发票开具。

击系统设置-参数设置-上传参数设置-安全接入服务器地址设置为https://tysl.beijing.chinatax.gov.cn，注意：输入服务器地址时输入法切换成英文半角状态，修改完服务器地址后，先点确定，退出开票软件重新登录后，再测试。

测试成功后，点击发票管理-发票修复-分别修复本月和上月数据，成功后查看发票查询中所有发票报送状态为已报送时则正常开票。

不能修改，可新增姓名。

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丨本文由东奥中级会计职称（ID：dongaokjzj）整理。

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