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目 录
■财经政策与法规
【01】国务院再出促外贸政策 企业出口退税进度有望加快
【02】三部门规范政府购买服务:不得对承接主体差别化歧视
【03】国土部：尽快设立不动产登记受理窗口
【04】证监会拟允许境外交易者参与特定品种期货交易
■金融、证券、基金与投资
【05】2014年新一轮财税改革“破冰” 改革需实践来证明
【06】货币政策中国选择：2015“央妈”如何呵护经济与市场？
【07】央地尝试土地盘活：抵押贷款风险隐现
【08】监管、创新、风险 P2P洗牌前夜的三条战线纠葛
■产经贸易 公司治理 法制信息等
【09】2015年这些新规将影响我们的生活
【10】工信部：对配偶已移居国外的 严格因私出国审批
【11】终结养老“双轨制”将推全民参保登记
■财经政策与法规
【01】国务院再出促外贸政策 企业出口退税进度有望加快
2014年12月31日，国务院总理李克强主持召开国务院常务会议，会议决定完善出口退税机制、促进外贸稳中提质。
这次促进外贸稳定增长，有四方面的内容，包括下放审批权限，纳税信用好的企业可实现“先退后审”，采取电子申报等方便退税申报，以及调高部分鼓励行业的产品退税率等。
2014年5月份，为了稳定外贸增长，国务院出台系列政策，就包括加快出口退税进度。这次综合采用下放审批权限、鼓励信用良好企业等措施，无疑是政策力度的进一步加码，出口企业退税进度有望进一步加快。
常务会议决定下放审批权限，将对生产企业退税工作全部下放到所在县（区）审批，有条件的地方经批准后可将外贸企业退税审批一并下放。不过，审批权的下放，针对不同企业仍有不同规定。生产企业的审批权全部下放到县区，外贸企业退税审批则要视具体情况而定。
此外，还将采取网络申报、自助办税申报等多种方式，为企业提供退税申报便利。
常务会议还指出要对企业实施分类管理。对纳税信用好的企业实行“先退后审”，对信用差的企业从严审核。
除了上述税收管理手段的调整，这次常务会议还调整了部分产品的出口退税率。从2015年1月1日起，提高血管支架、电动自行车、喷涂机器人等产品退税率，对生产过程存在污染的含硼钢类产品取消退税。21世纪经济报道2015-1-4
【02】三部门规范政府购买服务:不得对承接主体差别化歧视
日前，财政部、民政部和工商总局等三部门联合制定并下发了《政府购买服务管理办法（暂行）》（下称办法）。
该办法所称政府购买服务，是指通过发挥市场机制作用，把政府直接提供的一部分公共服务事项以及政府履职所需服务事项，按照一定的方式和程序，交由具备条件的社会力量和事业单位承担，并由政府根据合同约定向其支付费用。
购买主体应当保障各类承接主体平等竞争，不得以不合理的条件对承接主体实行差别化歧视。购买主体应当按照政府采购法的有关规定，采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等方式确定承接主体。
办法还规定，财政部门应当会同相关部门、购买主体建立承接主体承接政府购买服务行为信用记录，对弄虚作假、冒领财政资金以及有其他违法违规行为的承接主体，依法给予行政处罚，并列入政府购买服务黑名单。中国新闻网2015-1-4
【03】国土部：尽快设立不动产登记受理窗口
近日，国土资源部发出《关于贯彻实施〈不动产登记暂行条例〉的通知》，要求各地各有关单位加快完成不动产登记职责整合工作，有效履行不动产登记的法定职责，保障《条例》顺利实施。
《通知》强调，各级国土资源主管部门要准确把握《条例》的精神实质、构建的不动产统一登记新格局和提出的新要求。《条例》明确了统一登记的范围，强化了登记机构的法律地位，统一了不动产登记簿册，规范了不动产统一登记程序，搭建了登记信息共享与保护的平台。《条例》的出台标志着不动产登记工作将进入全面明晰产权、有效保护权益、维护交易安全、提高交易效率的新阶段。
《通知》指出，完成不动产登记职责的整合，是《条例》顺利实施的关键，必须加快推进，尤其是市县级的机构职责整合。各地要严格按照《条例》的要求，在加快推动不动产登记职责整合的基础上，全面履行好不动产登记的法定职责。
一是认真做好各类不动产登记资料移交整合。各地要加强沟通协调，制定详细的不动产登记资料移交方案，指派专人按计划开展不动产登记资料移交工作。要全面清理和整理不动产登记历史资料，对本地区土地、房屋、林地、草原、海域存量登记数据进行整合，按照国家规定的数据库标准和数据整合建库技术规程，健全完善不动产登记信息数据库。
二是尽快设立统一的不动产登记受理窗口。各地应统筹安排，充分利用现有资源，选择合适场地，设立统一的不动产登记窗口，实现“一个窗口进，一个窗口出”。要按照“权利不变动，证书不更换”的原则，做好新旧权属证书的衔接。在新的证书公布前申请登记的，继续发放旧版证书；新的证书公布后申请登记的，发放新版证书，原来各部门依法已经发放的证书继续有效，不得强制要求更换证书，不得增加企业和群众负担。
三是加快梳理形成统一的不动产登记业务流程。各地要梳理各类不动产审批、交易、流转、登记、纠纷调处等业务工作流程，分清部门管理和登记在工作流程中各自应负责的具体事务，将属于不动产登记的职责统一起来，确保职责的完整性。《条例》实施和统一的簿册证启用前，原有各类不动产登记工作流程可保持不变；《条例》实施和统一的簿册证启用后，各地应合并相同的业务环节和人员，科学设置工作岗位，形成统一的不动产登记业务流程。
四是全面推进不动产登记信息化建设。部负责不动产登记信息化建设顶层设计，组织建设全国统一的国土资源与不动产登记信息平台。各地负责推进本地区不动产登记的数据整合、接入信息平台的相关准备工作，力争2015年底完成不动产登记操作系统软件与信息平台的对接，通过信息化建设促进不动产登记的“四统一”。完成机构整合的省、市、县各级不动产登记机构是唯一可以接入信息平台的部门。
《通知》强调，要加强组织领导、抓好教育培训、开展地方性配套制度立改废工作，保障《条例》顺利实施。国土资源部网站2015-1-4
【04】证监会拟允许境外交易者参与特定品种期货交易
中国证监会近日就《境外交易者和境外经纪机构从事境内特定品种期货交易管理暂行办法(征求意见稿)》(下称《办法》)向社会公开征求意见。
证监会相关负责人表示，中国已成为世界第二大经济体，是多种大宗商品的生产国、消费国和贸易国。为了进一步满足国民经济发展需要，为实体经济发展提供优质高效的价格发现和风险管理服务，有必要引入境外交易者和境外经纪机构参与我国期货市场交易，以提高国内期货市场的国际化程度和定价能力。
该负责人进一步指出，证监会此前已批准上海期货交易所在其国际能源交易中心开展原油期货交易。原油期货作为第一个国际化的期货品种，将建设国际化交易结算平台，全面引入境外交易者和境外经纪机构。为此，有必要专门制定《办法》。
据悉，《办法》共35条，具体包括四方面的主要内容：
一是扩大中国期货市场参与主体，允许境外交易者和境外经纪机构从事境内特定品种期货交易。原油期货是证监会确定的第一个特定品种。
二是为境外交易者和境外经纪机构提供了多种参与模式。其中，境外交易者可以根据自身情况和业务需要，选择通过以下模式参与：通过境内期货公司或者境外经纪机构从事境内特定品种期货交易；符合条件的境外交易者经期货交易所批准，可以直接在期货交易所从事境内特定品种期货交易。
境外经纪机构方面，可以选择通过以下模式参与：境外经纪机构在接受境外交易者委托后，委托境内期货公司进行境内特定品种期货交易；符合条件的境外经纪机构经期货交易所批准，可以接受境外交易者委托，直接在期货交易所进行境内特定品种期货交易。此外，境外经纪机构仅能接受境外交易者委托进行境内特定品种期货交易。
三是规范境内特定品种期货交易涉及的主要业务环节，包括开户、运营、结算、保证金收取及存管要求、大户报告、强行平仓、违约处理、纠纷调解处理等。
四是规定了对境外交易者、境外经纪机构从事境内特定品种期货交易及相关业务活动的违法违规查处和跨境执法等监督管理职责。中国新闻网2015-1-4
■金融 证券 基金与投资
【05】2014年新一轮财税改革“破冰” 改革需实践来证明
2014年的财税改革让人应接不暇。
从2014年6月30日，中共中央政治局会议审议通过《深化财税体制改革总体方案》以来，包括新《预算法》修订通过，加强地方债管理意见、深化预算管理体制、清理税收等优惠政策等通知次第出台。
财税改革总体方案明确：新一轮财税体制改革2016年基本完成重点工作和任务，2020年基本建立现代财政制度。有财税专家表示，相关改革正按照这个时间表，有序推进。
2014年财税改革主要聚焦在三大重点任务中的预算改革和税制改革。据了解，2015年1月初，财政部将召集一次讨论事权和支出责任划分的研讨会。
2014年可以说是深化财税改革元年，波澜壮阔的改革序幕就此拉开。但后续仍有诸多挑战，如新预算法中预算公开、债务公开等是否能落到实处；地方债的限额控制、过渡期安排、投融资平台走向、专项债券是否纳入赤字等，谜底有待2015年揭晓。
2014年具体财税改革中，最重要的事情莫过于新预算法的修订通过。
新预算法首次将公开透明写入预算法的立法宗旨；明确了地方债的发行、管理规则；通过加强责任追究，提高了预算的约束性；为加强人大对预算的审查，提高公众参与度，作出了相应安排；还对后续预算管理提出了要求，如编制跨年度预算和政府资产负债表等。
财政部财政科学研究所所长刘尚希表示，新预算法的通过告别了单纯“分钱”的时代，预算变成规范政府收支行为的重要工具。
预算法条款的改变，涉及到诸多主体利益的调整。如何实现新预算法的落地，让改革真正发挥效益，还需实践来证明。预算法实施条例尚未出台，实际的预算公开，与期望的、应当的预算公开，可能会存在差距。
有财税专家表示，预算改革最核心的就是实现预算公开透明，只要实现真正的公开透明，如编制决策过程公开透明，能减少权力寻租；公众、人大代表能看懂预算，也能实行有效的监督。
新预算法搭建了一个地方债管理的框架：只有省级政府，在全国人大批准的限额内，只能以政府债券的形式举借债务，分为一般债券和专项债券；其他单位不得替政府举借债务。
2014年10月2日，国务院出台加强地方债务管理的通知。随后，财政部下发了关于清理和甄别存量债务的通知。但地方债管理转型，仍有诸多疑问。
比如，专项债券不同于发达国家的项目收益债，其发行方式究竟如何，这个举债额度是否会纳入财政赤字等问题，都有待进一步明确。
曾有财税专家表示，一般债券是纳入公共预算管理，专项债券是依靠政府性基金收入偿债，专项债券无需纳入公共预算管理，不属于财政赤字的范畴。但也有人认为，地方政府举债要进行限额控制，举债只能通过政府债券，专项债券是政府债券的一部分，都要由全国人大审批，属于财政赤字的一部分。
2014年的税制改革也颇有进展。2014年，营业税改征增值税扩围到铁路运输、邮政、电信等行业；剩下的金融业、建筑和不动产业，因涉及到改革主体多、税收占比大，改革难度有所加大。
煤炭资源税改革正式实施是2014年税制改革的另一亮点。中国社科院财经战略研究院财政研究室主任杨志勇表示，煤炭资源税改革，虽然是很小的改革，但体现了决策者的智慧。
杨志勇表示，资源税从价计征改革方案推出同时，取消了大量与煤炭相关的收费和基金，保证了煤炭企业的包括税收和收费在内的政府综合税费负担不增加。这对于低迷的煤炭市场而言，无疑是很体贴的考虑。
2014年也有遭来骂声的税改。当年年末，财政部两次提高成品油的消费税。财政部解释，两次调高税率，特意挑选国际油价下跌的改革窗口期，既能保障消费者负担不增加，又有利于节能减排。
但外界普遍认为，油价下跌本能帮消费者减轻负担，却被突然的两次提税抵消掉，提高税负过程似乎有点过于随意，也过于频繁。
中国财政法学会会长、北京大学法学院教授刘剑文表示，税改顺利推进的前提条件，就是要保持财政透明度，公众只有知道财政资金从何而来，又去向何处，才能达成改革共识。
中国人民大学公共管理学院副院长许光建表示，一些税收政策的调整，出发点和立意是好的，但能否考虑举行个吹风会，走一个既定的程序来征求各方意见。
针对这一问题，中共十八届三中全会明确提出了要“落实税收法定原则”。因此，立法法修正案草案（二审稿）作了相应修改，明确提出：“对全国人大及其常委会专属立法权中的税收基本制度作了进一步细化，根据税收法定原则，将税收一项单列出来，规定税种、纳税人、征税对象、计税依据，税率和税收征收管理等税收基本制度，只能由法律规定。”立法法修正案有望提请2015年3月召开的十二届全国人大三次会议进行审议。许光建进一步表示，未来房地产税改革也需要特别注意，应经过长期讨论、广泛关注，渐渐形成共识，这样推行房地产税的阻力才会比较小。21世纪经济报道2015-1-4
【06】货币政策中国选择：2015“央妈”如何呵护经济与市场？
在全球化博弈加剧、国内市场化改革全面启动的多重环境下，中国货币当局进一步创新调控方式，通过完善货币政策工具组合，精准发力，传导货币政策意图，确保市场流动性松紧适度。2014年，央行在持续定向操作释放流动性之后，被市场冠以“央妈”的称号。2015年“央妈”将如何来呵护经济与市场？
“银根”的松与紧，从来没有像现在这样牵动着市场的敏感神经。
不管股市运行的真实逻辑如何，人们惯于将近期的疯狂牛市与11月21日的意外降息联系在一起。随后，央行任何可能放松“银根”的蛛丝马迹，都让整个市场浮想联翩。
12年来，掌握“银根”松紧金钥匙的关键人物一直是中国人民银行行长周小川。在去年“超龄服役”后，周小川行长甚少在公众场合露面，他变得沉默了。银行间市场钱荒之后，周小川现身上海陆家嘴论坛，参会的记者们感慨，小川行长的白发又多了，可见央行行长操心之多，货币政策之难。
“2015年继续实施稳健的货币政策，要更加注重松紧适度。”这是中央经济工作会议的定调。业界对“松紧适度”的解读或猜测颇多，但普遍认为：“含义非常深，或许超出我们的想象。”
2014年，央行在持续定向操作释放流动性之后，被市场冠以“央妈”的称号。明年“央妈”将如何呵护经济与市场？
尽管国际上对于多重目标还是单一目标制尚存争议，但中国历来坚持的是货币政策多目标制。那么，这些多目标有时会彼此冲突，该如何取舍？中国央行货币政策的首要目标究竟应该是什么？
经济学大师弗里德曼在其名著《美国货币史》中认为：“（1929-1933美国）大衰退实际上以一种悲剧性的方式印证了货币要素的重要性。”
前美联储主席伯南克在该书序言中对弗里德曼写道，“在大衰退问题上，你们的看法是正确的。我们不会再次犯错了。”
自2008年金融危机以来，伯南克领导的美联储推出了史上最强力度的量化宽松，并把联邦基金利率长期保持在0-0.25%的低水平。美联储的政策并没有带来人们担心的恶性通胀，反而助推美国经济率先复苏。
美国相隔80年的两次经济金融危机，因美联储货币政策选择的差异，导致迥然不同的结果。这次，美联储汲取历史教训，让美国经济以较低成本走出全球金融危机。
在美国经济强劲复苏并将步入加息周期的同时，欧盟和日本仍然在为走出通缩推出新一轮量化宽松。新兴经济体则分化严重，俄罗斯深陷卢布危机，“全能选手”普京现在对卢布的暴跌也举手无措。
而在中国国内，经济步入新常态，去杠杆与结构调整的压力空前突出，同时央行又担负促进经济增长的重任。波诡云谲的国际经济环境和错综复杂的国内经济状况，都在提醒周小川和他的同事们，货币政策松紧适度的把握，艰巨而又微妙。
“明年货币当局能坚持稳健也极为不易。”交通银行首席经济学家连平说，这一方面要保持定力，另一方面也要做好平衡，包括长期政策和短期需求的平衡。
这是因为，短期来看，有刺激经济增长的需要，稳增长是整个经济平稳运行的任务，稳增长需要货币政策进一步放松，但从中长期看，有如此多的货币存量，整体杠杆率比较高，M2和GDP比率即将突破200%，这种背景下货币政策岂能大幅放松？
而高盛亚洲投资管理部董事总经理哈继铭认为，“松紧适度”隐含着货币政策有进一步放松的可能性，包括降息、降准。“下一步货币政策放松的节点，有可能在明年一月份披露今年第四季度数据之后、春节之前。”
更多市场人士认为，货币当局的难点在于执行货币政策的目标选择与平衡的问题。
我国货币政策目标官方定义有四个，即低通胀、经济增长、保持相对较高就业率、国际收支平衡。但第五个目标“金融稳定”，也时常被人提起。2014年，虽然央行通过各类工具保持了货币市场的稳定，但仍受到一些批评。
12月23日中国社会科学院金融研究所等单位出版的《金融蓝皮书：中国金融发展报告（2015）》指出，央行在运用货币政策展开宏观调控时，关注的重心应从短期金融稳定转向长期金融稳定，不应当过多地、过广地对出现的局部流动性风险进行直接干预，以免金融风险救助产生道德风险，导致金融稳定对央行过度依赖，损害央行的信用独立性。
事实上，尽管国际上对于多重目标还是单一目标制尚存争议，但中国历来坚持的是货币政策多目标制。那么，这些多目标有时会彼此冲突，该如何取舍？中国央行货币政策的首要目标究竟应该是什么？
学界争议的地方在于，若有多重目标，某一个目标就会被妥协，即不会非常忠实地执行该目标，尤其是通胀，因为通胀和其他目标互相很易矛盾。
金融危机后，央行行长周小川曾在公开场合表示，若我们将多目标函数作为央行的使命，就需要考虑两个方面的问题。一是如何给不同的目标分配权重，这种权重可能是动态变化的。这需要设计一个最优化模型，对不同目标分配不同的权重。二是在目标最优化过程中，存在一些限制条件，包括自然资源、环境承受能力和其他条件，因此这还是一个限制性函数。
周小川指出，即使全球经济逐步恢复正常状态，或进入所谓新的正常态势，中国还是会采用多重目标制，不过，低通胀的权重将大大高于其他三个目标。
2014年，货币政策创新工具运用可谓眼花缭乱，央行相继实施了SLO、SLF、MLF等各类定向“武器”。这桌流动性定向释放的盛宴，也被市场人士戏称为各种“粉”，如“酸辣粉（SLF）”、“麻辣粉（MLF）”等。
中国人永不缺乏学习的精神。
在前些年CPI、PPI在街头巷尾被热议之后，2014年，被人信手拈来的词汇又加上了SLO、MLF、SLF这些生僻的简称。
老百姓没有精力和兴趣去研究这些词汇背后的真正意义。他们只知道，这些词汇表示央行“放水”了。
即将过去的2014年，货币政策创新工具运用可谓眼花缭乱，央行相继实施了SLO、SLF、MLF等各类定向“武器”。这桌流动性定向释放的盛宴，也被市场人士戏称为各种“粉”，如“酸辣粉（SLF）”、“麻辣粉（MLF）”等。期间央行也通过价格杠杆，适度引导市场利率下行，全年14天正回购利率共四次下调，9月初适度下调PSL资金利率。
为什么会这样？
在央行人士看来，这种精准的资金投放是适度的。央行研究局局长陆磊12月26日公开场合表示，货币的确是适度的，通过SLO、SLF和MLF等新型货币政策工具的创设，新增的流动性恰恰跟外汇占款的下降之间形成了精准的关系。
前央行货币政策委员会委员、著名经济学家余永定在接受上证报独家采访时表示，这说明在外汇储备增速下降的情况下，对冲操作不再是央行控制基础货币的主要货币政策工具，各种形式的央行贷款（特别是有担保的贷款）成为央行增加商业银行准备金的主要方式。
事实上，随着中国贸易顺差不断扩大，外汇占款规模快速扩张，一度成为投放基础货币的最主要渠道。外汇局权威数据显示，2006-2013年外汇储备累计增长2.84万亿美元，年均增长3550亿美元。其中，2003-2010年11月，外汇占款增长18.9万亿人民币，达同期基础货币增量1.7倍。经大量央票和存款准备金对冲后，M2仍增长2.98倍。
但2014年以来，央行和整体金融机构口径统计下的外汇占款出现了不同程度的下滑。6月和9月央行口径的外汇占款减少金额分别达到867和134亿元，8月金融机构外汇占款减少了311亿元。上海证券报2015-1-4
【07】央地尝试土地盘活：抵押贷款风险隐现
2014年，中央1号文件明确提出“在落实农村土地集体所有权的基础上，稳定农户承包权、盘活土地经营权，允许承包土地的经营权向金融机构抵押融资”。
岁末，中央再度发文称，按照全国统一安排，稳步推进土地经营权抵押、担保试点，研究制定统一规范的实施办法，探索建立抵押资产处置机制。
按照政策表述，探索土地抵押改革，是增加农民财产性收入的重要方式。在目前全国土地承包经营权性抵押规范尚未出台之前，各地积极试点已经实践出一些经验。从多个渠道获悉，目前部分地区已经出现少许不良贷款，地方监管部门呼吁中央尽早制定统一规范的实施办法，避开隐性风险。
农村土地承包经营权抵押，从早年的少数试点，到现在已经是遍地开花。事实上，近年地方版土地抵押政策出台可谓密集。
根据公开资料梳理，2014年多地自称为“全国首单农村土地承包经营权为抵押的贷款”，湖北、江苏、山东等省份的地市，相继提出地方版的农村土地承包经营权抵押贷款管理办法。地方对于土地承包经营权贷款的成功案例，也进入密集宣传期。
另外，金融机构方面在土地抵押探路上迈出了实质性的一步。
2014年8月，中国农业银行出台《中国农业银行农村土地承包经营权抵押贷款管理办法（试行）》，这是金融机构首次出台具体办法，将农村土地承包经营权纳入抵押品范围。针对农业规模化经营需求，其提高了自然人单户贷款额度，最高可达1000万元。
此外，农行还对抵押贷款对象及条件，贷款用途、额度、期限、利率、用信及还款方式，抵押担保管理，贷后管理及风险监控，抵押物处置等均做了详细规定。
在抵押规模和数额上，该类贷款增速迅速。数据显示，以武汉市为例，截至2014年6月底，武汉农村综合产权交易所联合金融机构为农业企业、合作社、种养大户发放农村综合产权抵押贷款13.69亿，其中单笔最高金额2亿。
在黑龙江方正县，哈尔滨银行等机构通过方正农村产权交易中心，将土地承包经营权作为抵押物，共放贷涉农资金6亿元。
按照政策出台的初衷，在农村土地产权改革加快的背景下，创新土地承包经营权抵押，有利于推动增加农民财产性收入，盘活农村资本。那么在地方具体落实的过程中，抵押贷款到底是让谁获得了财产性收益？这是一个值得关注的问题。
根据中国农业银行的方案，其在明确客户准入标准时提到，主要支持具有较丰富的种养殖经验，有一定的资金财富积累，农业生产经营规模达到规定要求的专业大户、家庭农场、农民合作社、农业产业化龙头企业等新型农业经营主体。
事实上，地方一些银行和企业对接的过程中，达成贷款的客户多为大规模流转农村土地的工商企业，而个体农民、家庭农场这些真正资金困难的“小户”，很难贷到款。
湖北一位农业系统官员表示，当下农业问题上访纠纷，主要包括承包经营纠纷，流转纠纷等，其中还有一个最大的隐患是即抵押的纠纷。据透露，目前已有纠纷产生，其中已有银行准备起诉。首先，企业把流转来的农民的土地承包经营权拿到银行抵押贷款，然后企业经营不下去了，跑掉或者赖债。
“农民现在还不知道。”上述负责人表示，即农民并不知道自己流转给企业的土地，已经被抵押贷款的现象，此类农民无知情权的现象在当地较为普遍。
记者获悉了一份已经生效的武汉市农村土地承包合同，合同在违约责任一栏第四条，明确写道受租方未经土地所有权人（村委会）和集体资产主管部门签字的，不得将土地（包括经营权）申请抵押贷款。作为官方拟定的合同，该条款被黑笔划掉，改为手写的“经双方协调解决。被划定的条款处，还该有受让企业和村委会的红章”。这意味着该企业可以避开监管部门。
另外，对于土地所有权人，合同定位的是村委会。有熟悉该领域的人士告诉21世纪经济报道记者，合同上的“土地所有权人”是谁，在执行过程中争议较大，如果是耕地，农民具有承包经营权，应该是由农民知情和签字；如果是集体四荒地等，应该是由村委会三分之二的人同意。部分地方在具体执行过程，是否忽略了农民的知情权，值得探讨。
农业部门人士建议，关于抵押融资，中央层面一定要出台明确的办法，地方不能抢创意，搞花样。农村土地承包经营权抵押贷款，涉及到农民、工商企业和银行，农民必须保证知情权，否则后患无穷。21世纪经济报道2015-1-4
【08】监管、创新、风险 P2P洗牌前夜的三条战线纠葛
很难用“爆发之年”来定义P2P的2014年，无论平台数量还是成交规模，P2P的爆发从2013年延续至今，看似远未结束。根据网贷之家数据，2014年平台数量预计增加至1600家，成交总量约2500亿元，分别比2013年增长136%和100%。
但这确是一个游戏规则成型的年份：确立以银监会为主导的监管方向，划出“红线”与原则；东方创投案与贷帮事件接受司法检验；第三方托管架设的“去资金池”账户体系成为普遍接受的防违规手段。
在业务层面，P2P逐步在早期“小微融资”的基础上，发展出垒大户、对接各类资产等形态。票据、保理、融资租赁资产开始通过P2P平台获取流动性，甚至借助质押融资等外衣，部分平台开始将信托受益权实质上转让给小额投资人。P2P变得越来越像所谓的“金融资产交易中心”，被各类金融机构巧妙利用。
监管、创新与风险，是P2P这一年互相缠绕、互为影响的三大战线。随着平台数量猛增，资金端获客成本高企、资产端优质借款人难寻的问题加剧，跑路事件显著增多，年末堆积的兑付压力空前巨大。我们尚难判断P2P的“饱和点”在哪里，但行业正迅速向之趋近。
尽管很早就受到高层关注，P2P至今尚未受到实质监管，仅从原则上明确了方向。
2014年4月，国家正式明确P2P监管由银监会主导，随后银监会高层提出了4条监管红线：明确平台的中介性质；明确平台本身不得提供担保；不得搞资金池；不得非法吸收公众存款。
9月，银监会创新监管部主任王岩岫进一步明确P2P的十大监管原则，在前述红线基础上，新增“落实实名制”、“设立行业门槛”、“资金由第三方托管”、“不承诺本息、不自保自融”、“开展外部审计”和“坚持小额化、支持个人和小微企业”六项要求。
未来这将带给P2P行业两大变化：业务向合规方向转型，回归中介性质，主要表现为“去担保”和接入第三方托管。
部分平台如红岭创投，将本金担保逐步置换为风险准备金赔付，或如陆金所、宜信等，引入财产保险公司的“履约保险”来为P2P借贷增信。
第三方托管亦逐渐成为行业普遍选择。投资者和借款人资金往来由托管方实现（设立实名的二级虚拟子账户），避免平台过手资金，可以防止形成资金池乃至平台卷款跑路。目前P2P业务账户托管主要由第三方支付公司开展，不少银行如平安亦瞄准这块市场，但尚无成行案例。
“到年底，汇付天下接入的P2P平台约500家，市场份额大概占半壁江山。”汇付数据互联网金融部总经理钟红波对21世纪经济报道记者说，2000多家平台仅有40%左右通过第三方支付做真正的托管，另外60%差不多都走资金池模式。此处资金池模式主要指资金汇集到平台控制之下的账户，再发放出去，至于是否存在假标或者期限错配只有平台清楚。
第二个变化是大量资本进场“圈地”。至年末，行业有近30家P2P宣布获得超30亿元投资，积木盒子、拍拍贷、有利网均称获千万美元量级投入，还有更多资金在寻找标的。“很多风投机构在布局互联网金融，P2P、网络征信、第三方支付都会涉足。”深圳瑞业资产管理公司创始合伙人柏鑫说。
2014年的P2P业务，渐渐不再是字面意义的“个人对个人借贷”，其业务创新呈现多种模式。一种是转向类银行的“大单融资”，零散资金集合投入数百万乃至千万量级的放贷；一种是转向类资产交易平台的证券化模式，将融资租赁、票据等资产进行份额化转让。
红岭创投是前者的代表。其董事长周世平此前表示，2014年业务量冲刺100亿，大单融资将占80%。为此，红岭创投引入由原平安银行风控官为首的团队，对公司上下进行银行业务培训，并在各地成立分公司，承接千万量级的大单。
实际上，更多的大单融资通过类似“有利网模式”完成，即P2P平台与小贷、担保、融资租赁合作获取融资客户，实际完成的单笔融资额往往高于传统意义的小微贷款，有浓厚的“个人对企业借贷”性质。
大单融资带来大宗风险，两个事件震动2014年的P2P行业。
8月底，广州金山联纸业老板郝艺远失联，涉及银行贷款7.8亿，因货物重复质押而成坏账，红岭创投亦有1亿涉险，不得不动用自有资金先行偿付投资者。
彼时红岭一面招徕投资者入股补充资金，一面积极斡旋，欲在债权重组中获得郝艺远旗下浆纸交易所股份。但据最新工商资料，红岭尚未出现在交易所股东名单上。
11月，贷帮网、人人聚财齐因合作伙伴“前海融资租赁有限公司”挪用资金，分别产生1280万元、1290万元逾期。人人聚财以自有资金垫付，贷帮网因拒绝兑付而引发极大争议。
事实上，贷帮、人人聚财涉事模式既有大单融资性质，又有资产转让OTC的影子，投资者所拿到的是“融资租赁资产债权”，而非资金直接放贷。如同各地近年兴起的股权/金融资产交易中心，P2P借助互联网将资产或其“收益权”拆分转让，票据、保理乃至信贷资产均现身其中。
此前，陆金所董事长计葵生亦表示，要从“多层次资本市场”的角度来了解互联网金融。
从起步于个人、小微企业放贷，到普遍转向大单融资、资产转让，P2P的角色定位在面对“生存或逐利”时发生“漂移”，但这未必是监管层乐见的。银监会创新监管部主任王岩岫明确提出P2P“坚持小额化”的定位，副主任李志磊亦在公开场合表示不认同“把网站搞成金融产品的交易所”。
从一个角度看，P2P的成长远未结束：2014年预期的2500亿元成交总量，放在金融大格局中仍是可忽略的零头；平均每天诞生两家新平台的脚步似乎一直未放缓。但另一个角度看，至少在一线城市，阶段性饱和已经袭来。
“去年只要手里有两三千万，还可以建个平台。今年就没那么简单了。”深圳地标金融总经理刘侠风算了笔账：去年招一个技术总监，月薪一万五至两万，今年已跳到月薪3万元+2%股份，北京一家平台员工60人，一个月人力成本达到500万；去年年中通过地铁报推广，获客成本是20元至30元，如今已上百元，加上百度竞价等开支，部分平台的获客成本甚至达到200元。“现在创业做P2P，风口已经过去了。”刘侠风说。
资金端获客难，资产端亦如此。传统做“小微贷款”的竞争已趋白热化，最引入注目的事件是12月17日晨，三名宜信武汉分公司的业务员在人民银行武汉分行营业管理部门前与平安员工争抢客户，继而发生械斗，终致一死两伤。
“找借款人有几种方法，最普通的是潜进小区或者专业市场发传单，升级版是在人民银行门口找打印个人征信报告的客户，他们一定有贷款需求。”宜信深圳一名员工说，由于竞争激烈，深圳市场的贷款收益已经被压得极低。
“蓝海变红”是部分平台转做大单融资、资产转让的直接动因。但离开小微信贷市场后，P2P平台面临的环境同样凶险。
红岭创投引入银行团队，业务流程力求严谨，依然在广州纸业贷款上马失前蹄，未能识别纸品重复质押骗局，酿成P2P史上最大单笔坏账。“贷帮事件”更令局外人愕然，作为业内公认的老牌成熟平台，竟凭借款人一纸传真，就将千万巨款划至非合同约定的另一个收款账户，主动“褪”去了法律保护。这一过错，也是投资者要求其垫付坏账的最大理由。
无论内部管理还是风险识别能力，多数P2P平台尚未显示与行业膨胀匹配的成长速度；不少业内人士预计，2015年将是监管、业务、风险三大主线的“汇合期”，监管细则与门槛出炉、业务创新边界划定，现时高悬的兑付风险亦将渐次爆发，新一轮洗牌近在眼前。21世纪经济报道2015-1-4
■产经贸易 公司治理 法制信息等
【09】2015年这些新规将影响我们的生活
2015年，将有多项新规实施，新华社记者盘点梳理了其中涉及民生的规定。
《不动产登记暂行条例》将于2015年3月1日起实施。条例明确，不动产包括土地、海域以及房屋、林木等定着物。权利人、利害关系人可以依法查询、复制不动产登记资料，但查询不动产登记资料的单位、个人应当向不动产登记机构说明查询目的，不得将查询获得的不动产登记资料用于其他目的；未经权利人同意，不得泄露查询获得的不动产登记资料。
中央组织部等五部门联合下发《关于进一步加强流动人员人事档案管理服务工作的通知》，明确要求，自2015年1月1日起取消收取人事关系及档案保管费、查阅费、证明费、档案转递费等名目的费用，各级公共就业和人才服务机构要提供免费的流动人员人事档案基本公共服务。
教育部等五部门联合下发《关于进一步减少和规范高考加分项目和分值的意见》，规定自2015年1月1日起，取消重大体育比赛获奖者、二级运动员统测合格者、省级优秀学生、思想政治品德突出事迹者、奥赛获奖者、科技类竞赛获奖者等六项全国性加分项目，只保留“烈士子女”等五类加分项目。
中国人民银行通知，自2015年4月1日起，各发卡银行新发行的芯片银行卡应符合PBOC3.0规范。PBOC3.0规范是指《中国金融集成电路(IC)卡规范(版本3.0)》。与PBOC2.0相比，PBOC3.0安全性进一步增强，并增加了更多非接触式小额支付应用功能，可在公交、高速公路收费等领域更为广泛运用。央行此前还提出，2015年起，在经济发达地区及重点行业领域新发行的、以人民币(6.2057, 0.0042, 0.07%)为结算账户的银行卡应为芯片卡。
最高人民法院等四部门联合印发《关于依法处理监护人侵害未成年人权益行为若干问题的意见》，自2015年1月1日起实施。规定有性侵害、出卖、暴力伤害未成年人，以及胁迫、诱骗、利用未成年人乞讨等行为的监护人，将被人民法院判决撤销其监护人资格。
交通运输部、国家发展改革委、环境保护部等十部门联合印发《关于促进汽车维修业转型升级 提升服务质量的指导意见》，要求2015年起所有上市新车必须公开维修技术资料，允许授权配件经销企业向终端用户转售原厂配件，这在一定程度上打破了汽车生产企业所授权4S店在新车保修期间滥用汽车保修条款、侵害消费者权益的惯用做法，充分保障了消费者的维修选择权和汽车保修权利。
从2015年1月1日起，《环保法》修订草案正式施行，对企业及政府部门的惩治力度大大加强。新环保法创新设计了“按日计罚”，并赋予环保执法人员查封、扣押的权力，环保部门可对超标或超总量的行为直接限产或停产。企业违法可以拘留责任人，因政府部门存在的多种违法行为而造成环境出现严重后果，相关政府部门负责人应当引咎辞职。
从2015年1月1日起，全国338个地级及以上城市共1436个监测点位，将开展空气质量新标准监测，并向社会发布可吸入颗粒物(PM10)、细颗粒物(PM2.5)等6项指标的实时监测数据和空气质量指数(AQI)。新华网2015-1-4
【10】工信部：对配偶已移居国外的 严格因私出国审批
近日，工业和信息化部印发通知，进一步加强领导干部因私出国（境）管理工作。通知强调，对于配偶已移居国（境）外的，或没有配偶且子女均已移居国（境）外的，应严格把关因私出国（境）审批。
通知要求，如实报告个人有关事项。因私出国（境）申请人员，应如实报告工作岗位及职责、是否涉密及涉密程度、家庭主要成员及重要社会关系、年度因私出国（境）次数相关个人事项，要求单位严格管理，对填报情况认真核实，确保有关情况真实有效。
通知指出，两类“严禁”，三类“严格把关”。各单位要按照干部管理权限，严格因私出国（境）审查管理。对于法律法规不准出国（境）的、涉嫌严重违纪违法的两类人员，严禁因私出国（境）。对于配偶已移居国（境）外的，或没有配偶且子女均已移居国（境）外的；岗位职责涉及管理人、财、物，机要档案和其他重要岗位的；涉密程度为核心涉密和重要涉密的三类人员，应严格把关因私出国（境）审批。对于未按上述内容进行审核审批或不认真履行审批审核职责的要严肃追究有关领导和直接责任人的责任。
通知要求，强化出国（境）证件管理。坚决杜绝领导干部违规私自持有出国（境）证件的现象，相关证件交由相应组织人事部门集中保管。对违反相关规定的人员，要进行批评教育或诫勉谈话，情节严重的给予组织处理或移交纪检监察部门处理。
通知强调，加强协作配合，严格监督执纪。各单位建立健全出国（境）审查审批机制，加强与保密、外事、党务和纪检监察等部门的协作配合。部系统纪检监察机构要认真执行通知要求，按照干部管理权限，切实承担起监督执纪职责，严格履行出国（境）审查审批程序，确保因私出国（境）管理相关规定落到实处。中国新闻网2015-1-4
【11】终结养老“双轨制”将推全民参保登记
第十二届全国人民代表大会常务委员会第十二次会议近日审议了国务院关于统筹推进城乡社会保障体系建设工作情况的报告。报告指出，我国将推进机关事业单位养老保险制度改革，建立与城镇职工统一的养老保险制度。与此同时，我国将实施全民参保登记计划，加快实现城乡基本养老保险人员全覆盖。
国务院副总理马凯代表国务院向第十二届全国人大常委会第十二次会议作关于统筹推进城乡社会保障体系建设工作情况的报告中指出，我国将推进机关事业单位养老保险制度改革，建立与城镇职工统一的养老保险制度。按照中央部署，有关部门经过广泛调查研究和反复论证，已经拟订了改革方案，并经国务院常务会议和中央政治局常委会审议通过。
改革的基本思路是一个统一、五个同步。“一个统一”，即党政机关、事业单位建立与企业相同基本养老保险制度，实行单位和个人缴费，改革退休费计发办法，从制度和机制上化解“双轨制”矛盾。“五个同步”，即机关与事业单位同步改革，职业年金与基本养老保险制度同步建立，养老保险制度改革与完善工资制度同步推进，待遇调整机制与计发办法同步改革，改革在全国范围同步实施。
马凯表示，要综合考虑人力资源供需、教育水平、人均预期寿命、基金收支等因素，研究制定渐进式延迟退休年龄政策，改善职工基本养老保险抚养比。
同时，要完善养老服务业发展各项政策措施，加快建立完善经济困难的高龄、失能等老年人补贴制度，加快建立困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴制度。加大扶持慈善事业发展力度，研究建立慈善帮扶与社会救助制度之间的衔接机制，发挥政府保基本、兜底线的作用。还要抓紧制定基本医疗保险条例、全国社会保障基金管理条例，修订失业保险条例，尽快形成比较完善的社会保障法治体系。
此外，报告指出，我国将实施全民参保登记计划，加快实现城乡基本养老保险人员全覆盖。报告说，2020年我国人口预计达到14.3亿人，为实现“全面建成覆盖城乡居民的社会保障体系”的目标，国务院有关部门已经制定并开始实施以养老、医疗保险为重点的全民参保登记计划。
通过优化政策、加强宣传、严格执法、提升服务、逐人逐户登记确认等措施，力争使基本养老保险制度覆盖人数在2017年达到9亿人，到2020年达到10亿人左右，将覆盖率由目前的80%提高到95%。
对于延迟退休，人力资源和社会保障部副部长胡晓义曾这样解释“渐进式”延迟退休。“要迈小步，比如每年只延迟几个月，小步徐趋，用较长的一段时间完成平滑过渡。”中国社会科学院世界社保研究中心主任郑秉文认为，从全世界的实践来看，延迟退休年龄没有一步到位的，而是采取渐进式的方案，每几年延长3个月，延迟5年退休的话很可能要有20年的过渡期。
报告中提出，党政机关、事业单位建立与企业相同基本养老保险制度，实行单位和个人缴费，改革退休费计发办法。养老保险制度改革与完善工资制度同步推进。
在完成上述改革目标的同时，我国也将实施全民参保登记计划。
我国实施全民参保登记计划，意味着将加快实现城乡基本养老保险人员全覆盖。同时将有序推进城镇职工医疗保险、城镇居民医疗保险、新农合等各项医疗保险工作的统一管理。加快建立全国统一的信息网络，做好跨地区、跨制度社会保险关系转移衔接、异地就医费用结算等工作。巩固全民医保成果，全面实施城乡居民大病保险，工伤、失业、生育保险基本覆盖职业群体。法制日报2015-1-4
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