美国对中国加征关税最新税率！附关税查询和计算方法

美国对华关税最新调整：10%全球统一关税生效，多项原有加征关税取消

美东时间2月20日，美国最高法院以6比3裁定特朗普此前加征的“对等关税”及“芬太尼关税”非法。白宫随即发布公告，正式取消这两项针对中国的额外关税。

新关税政策要点

在裁决公布数小时后，特朗普援引《1974年贸易法》第122条，宣布对全球所有进口商品加征10%关税，于美国东部时间2月24日00:01起生效，有效期150天，至2026年7月24日止。

该条款允许总统在特定情形下将关税提高至最高15%，但若拟延长实施，须获国会批准。历史上尚无总统动用过此条款，其合法性可能面临后续法律挑战。

尽管特朗普随后在社交媒体宣称将税率提高至15%，并称“立即生效”，但截至目前未签署任何正式文件确认该调整，15%税率尚未具备法律效力，仍属单方面表态。

需特别注意：已取消的“对等关税”和“芬太尼关税”原为针对中国的单独加征措施；而新实施的10%第122条款关税适用于全球，包括中国，但不与既有特殊关税叠加。

多边协议关税仍有效，实际执行存在差异

美国贸易代表格里尔表示，虽统一适用10%新税率，但此前与多国签署的双边贸易协议仍具约束力。例如：

• 马来西亚、柬埔寨、印尼、菲律宾、越南、巴基斯坦对美出口商品，仍按协议约定的19%税率执行；
• 欧盟、日本、韩国、英国等适用15%或10%协议税率。

上述协议税率均高于当前10%的统一税率，但因具有法律效力，短期内仍将维持。专家指出，这些协议的实际履行前景存疑。

美国对中国商品现行关税构成

目前美国对中国商品征收的关税由以下几类组成：

基础税率（MFN最惠国税率）

依据产品类别不同，通常为0%–10%，是中国作为WTO成员适用的基本税率。

第122条款关税（新设）

加征10%，2月24日起生效，有效期至2026年7月24日。豁免范围包括：

1. 关键矿物、金银条块、能源及能源产品；
2. 无法在美国足量生产的关键自然资源和化肥；
3. 部分农产品（如牛肉、西红柿、橙子）；
4. 药品及药用成分；
5. 部分电子产品；
6. 乘用车、轻型/重型车辆及零部件；
7. 航空航天产品、书籍、捐赠物品、随身行李；
8. 受第232条款约束的商品及其部件；
9. 符合美墨加协定（USMCA）的加拿大、墨西哥货物；
10. 依据中美洲自由贸易协定免税进口的哥斯达黎加等国纺织品和服装。

第301条款关税（延续性加征）

加征7.5%–100%，多数集中在7.5%–25%区间。该关税始于特朗普第一任期（2018年），拜登政府于2024年进一步扩大至电动汽车、电池、半导体、医疗用品等领域，个别产品税率高达100%。

第232条款关税（全球适用）

加征25%–50%，覆盖钢铁、铝、铜、汽车及零部件。该政策并非专门针对中国，而是面向全球。其中：钢铝加征50%，汽车零部件加征25%，铜材及铜密集型衍生品统一加征50%。

第232条款关税优先适用，与第122条款不叠加——即已被征收第232关税的商品，豁免第122条款加征。

双反税（AD/CVD）

针对特定中国商品征收的反倾销税（AD）与反补贴税（CVD），税率依个案核定，仅适用于少数产品。

综合关税计算规则

根据产品所涉条款不同，最终关税计算方式如下：

• 不在第301、第232范围的产品（占比超50%）：基础税率 + 10%（第122条款）
• 在第232范围的产品（钢铁、铝、铜、汽车及零部件）：基础税率 + 25%或50%（第232条款）
• 在第301范围的产品（含特朗普及拜登时期加征）：基础税率 + 7.5%–100%（第301条款） + 10%（第122条款）
• 同时属于第301与第232范围的产品（极少数）：基础税率 + 7.5%–100%（第301条款） + 25%或50%（第232条款）
• 价值800美元及以下小包裹（跨境电商常用）：54%从价税，或每件100美元从量税

若产品涉及双反税，需在上述基础上另行叠加。

美国关税查询方法

美国官方关税查询平台为美国国际贸易委员会（USITC）HTS编码系统：https://hts.usitc.gov/

操作步骤：

1. 输入产品的美国HTS编码（注意：中国HS编码前6位与美国HTS一致，但后续位数不同；可在中国商务部网站https://wmsw.mofcom.gov.cn/wmsw/查询对应HTS编码）；
2. 查询结果中，“Rates of Duty”栏分两列：“General”适用于中国等WTO成员国，“Special”适用于自贸伙伴（如澳大利亚、日本）；
3. “General”栏显示基础税率，若右侧带“/”符号（如“3%/”），表示存在附加关税，需点击跳转至第99章（Chapter 99）进一步核查；
4. 第99章中明确标注“articles the product of China”的条目，即为中国加征关税项，如“+25%”，即在基础税率上叠加25%；
5. 最终关税 = 基础税率 + 第301/232/99章加征税率 + 10%（第122条款，除非豁免）。

示例：HTS编码8465.92.00（木材加工机械），基础税率为3%，第99章加征25%，再叠加10%第122条款关税，合计税率为38%。