1.0 总则
为加强公司海外仓全流程财务管理，规范资金收付、成本核算、资产管控、税务合规及账务整改等行为，确保财务信息真实、完整、及时、准确，防范经营与财务风险，保障公司资产安全，特制定本手册。
1.2 适用范围
本手册适用于公司所有海外仓及其相关国内支持部门、境内公司、香港公司。
1.3 核心原则
1. 职责分离：资金、账务、审批权限相互分离，严禁一人包办。
2. 业财一致：业务数据（WMS系统）与财务数据（ERP/账套）须定期核对，确保一致。
3. 审批留痕：所有财务事项须通过线上审批流程，保留完整审批记录。
4. 合规优先：严格遵守当地国家法律法规及公司内部制度，确保税务合规。
5. 资料完整：所有财务资料须按规定归档保存，确保可追溯、可核查。
6. 闭环管理：所有财务事项必须有申请、有审批、有执行、有归档、可追溯。
1.4 制度体系
本手册为公司海外仓财务管理的纲领性文件。各海外仓可根据本手册，结合当地实际情况制定具体操作细则，报总部财务部备案后执行。
2.0 财务组织与岗位职责
2.1 财务组织架构
海外仓财务实行双重汇报机制：业务上向海外仓负责人汇报，专业上向总部财务部汇报。
2.2 岗位设置与职责
海外仓财务专员：负责日常资金收付、银行对账、客户账单出具、费用报销初审、当地税务资料整理及财务资料报送。关键KPI：账单准时率、对账差异率、资料报送及时率、税务申报零逾期。
海外仓财务负责人：负责海外仓全面财务管理，包括预算编制、成本控制、财务分析、税务合规、内控执行及资料审核。关键KPI：成本核算准确率、现金流安全、资产账实相符、内控执行率。
国内对接财务：负责海外仓资料接收、账务处理、合并报表、资金调拨审批、远程监督及对账协调。关键KPI：多币种核算准确、合并报表及时、跨境资金安全。
总部财务经理：负责海外仓财务制度制定、重大事项审批、财务考核、风险监控及审计配合。关键KPI：制度落地、风险预警、流程优化、审计零重大问题。
2.3 岗位分离要求
1. 资金操作岗与记账岗不得兼任；
2. U盾保管人与审批人不得为同一人；
3. 采购申请人与验收人不得为同一人；
4. 票据保管人与印章保管人不得为同一人。
