一、税制改革带来的“隐形成本”
1. 增值税代扣风险
- 2025年起，未注册俄罗斯增值税号的中国跨境卖家，平台会直接代扣20%销售额作为增值税。例如，月销售额超200万卢布（约16万人民币）必须注册，否则可能被追缴3年税款。
- 简易税制企业虽税率低至6%-15%，但需额外缴纳5%增值税，实际税负可能不降反升。
解释如下 ：
6%简易税制公司：
营业额在6000万卢布以下，按6%税率计算简易税，可以等同于理解国内的核定征收
6000万卢布到2.5亿卢布，增加5%增值税。
2.5亿卢布到4.5亿卢布，再增加7%增值税。
注意，在简易税制下，增值税不能抵扣！
简易税制当中15%利润税
即对利润纳税（收入减去支出），为15%。但是支出项有限制，支出项的账单需符合俄罗斯联邦税法第346.16 条规定，一般支出项主要是员工工资、办公用品、国际物流费用等，而这些支出费用可能占营业额的30%不到，其余的支出项该如何去操作？这其实并不轻松，尤其是对于GMV体量较大的卖家，不仅要提供更多支出项成本票去抵扣，而且很难聘请到一个有经验并熟悉俄罗斯关务操作的财务去做记账报税工作。
另外购买成本票的不仅需要大约14%左右不等，此外，还需要承担被税务局调查的风险，如果发现票有问题，轻则罚款，重则禁止正常营业。
在提醒一下大家，虽然选择15%利润税制的公司会有更大的操作空间，但千万不要偷鸡不成蚀把米，避税不是靠小聪明就可以，而且当营业税超过4.5亿卢布，15%利润税制也会被强制升级为20%的标准税制。
• 需要成本单据（合同、发票、报关单原价在办公室保存，以应对税务稽查）
• 成本票必须合规、合法
1.这个税种设计之初是为服务型企业使用，结果现在被有些服务商用在电商平台上报白关使用，利用信息差拿来忽悠电商卖家！
2.起步增加了12个点的运营成本，严重侵占跨境电商卖家的利润。
3.同时增加被税务稽查的可能性，卖家报6%简易税营业额支付税收，对于税务部门来说属于正常缴税，一般情况下不会查。
4.采用15%的利润税，用费用发票的形式来抵消利润，对于税务部门来说是你少缴税了；事实上你购买发票是增加了很大的成本，包括利润部分都要购买发票回款，但税务部门不会这样想，因为你这种操作，缴纳的税收明显变少，甚至不缴税那税务部门不查你才怪！
应对策略 ：
1. 税制选择：优先注册本地公司，适用简易税制（6%-15%）；＞4.5亿卢布切换一般税制，抵扣进项税。
2. 合规工具：配置1C:Предприятие财务系统、ЭДО电子发票平台，保留5年完整税务档案。
3. 本地化运营：通过第三方物流轻资产运营，避免在俄设立实体引发企业所得税风险。
俄罗斯公司的类型主要分为三种，
第一种叫做有限责任公司，也就是 OOO 公司。
第二种股份公司也叫A O公司
第三种是个人企业。
个人企业就是所谓的个体，那如果说是跨境电商的卖家，他要去注册这个俄罗斯本土公司的话，他只会在第一种和第三种。当中去选择。第二种的话，它是不符合条件的。那他如果选择第三种个体的情况下，它属于个体，但俄罗斯他只允许本地人注册，只有俄罗斯本土人才能去注册的。如果要用中国人去注册公司，符合他们的这种情况下，只能去选择第一种有限责任公司
在俄注册公司的优点：
1.有一定平台政策扶持，包括一些活动、促销等，都是优先给本土店的
2.，流量及曝光的机会更多，他自己在这个本土店上面的商品更容易被消费者发现，从而能够更好的去提升他这个店铺的流量以及订单量。
3.俄罗斯人看到本土店店铺，信任度会更高一些，消费者会因为他们是本土店在商，在商品的质量在售后服务各方面会更有保障。
4.运营的成本较低。不需要缴纳这种高额的保证金，目前的这种跨境电商它是需要交保证金的，包括了一些月租或者年费。做到本土店的话，相当于这一块的运营成本基本上就全部省下来了。
关于俄罗斯注册的三种方案，以及它的优缺点，卖家他要去选择用什么样的方式去注册这个俄罗斯公司对他更有利，或者是根据卖家本身的一些需求，他会去选择性的去注册这个俄罗斯公司。我们对于整个的俄罗斯注册，我们做了一些优缺点的一些分析，它分为三个方案。
方案A：中国人作为总经理且股份百分百
优点:①股权可控,更好掌握公司的经营,不用担心公司决定权的问题
②运营成本低,省掉俄人做总经理每月2000-3000的挂靠费用、一年3:4万
③资金风险可控,u盾在自己手中,支付和收款都是由自己操护
缺点:
①法人本人需要出海到俄罗斯(大概10个工作日)
②移民局抽查
③银行风控风险,金额大可能需要面签，随时需要法人出海到俄罗斯
方案B：俄罗斯人作为总经理且股份百分百
优点:不用出海到俄罗斯
缺点:①股权不可控,就算签订了股权代持协议后续也是比较麻烦.
②资金不可控、俄罗斯主体的一个权限和独有权属于这个俄罗斯人
③人员不可控、无法确定第三方会不会找二毛子,混混黑人,不靠谱、
④.配合度不可控
方案C：俄罗斯人作为总经理且股份100%中国人
优点:
①股权可控,合理避税:主体拆分:俄罗斯人作为总经理且中国人股权100%、
②无需出海到俄罗斯
③拥有控制权.章程限权.公司的控制权,所有权在我.我可以在公司章程里对总经理进行一定的限制,税务出现任何问题我可以委托他去签字
④配合度高,不满意随时换掉
⑤手机号码要求做生物识别,可以先让俄罗斯人先帮我们办理好手机，后续的话在过户完股权以后可以直接接收了。这就是在俄罗斯在2025年的一个新规，需要办这个本地的手机号码去做实名俄罗斯人的话，他会去将整个全套都做好，公司全部都注册完了以后，后期我们在变更的时候，手机号码不需要变更，直接使用这个手机号码就可以了。
因为前期在注册的时候，用方案C前期在注册的时候是全部让俄罗斯人先百分之百持股的话我们就可以不用去俄罗斯。后续我们就把这些股权过户给给客户就好了。把整个公司注册下来以后再去做一个变更，把这个股份的百分之百由中国人去占股，前期要先去注册，后期再变更。
