国际贸易结算方式与出口商风险防范
从出口商角度谈如何选择合适的结算方式，降低收汇风险
写在前面：笔者是一名商事律师，在协助企业处理国际贸易法律事务中积累了经验，并计划在2025年开展“国际贸易法系列丛谈”专题，与感兴趣的读者交流。本文将重点讨论出口商在国际贸易中常见的结算方式及相应的风险防范策略。
国际贸易的核心是跨国资本流通及货物、服务的交换，而对出口商来说，最核心的目标是安全足额收到货款。然而，由于多种因素影响，出口商可能面临一定的收汇风险。因此，合理选择结算方式对于规避风险、保障交易顺利进行至关重要。
一、常见国际贸易结算方式
- 信用证（Letter of Credit）：银行根据买方申请向卖方开立的有条件付款承诺，在提交符合信用证要求的单据后保证付款。
- 托收（Collection）：通过银行收取货款，分为跟单托收和光票托收，操作较为简便。
- 汇付（Remittance）：包括预付货款和货到付款，以电汇（T/T）形式最为常见。
- 银行保函（Letter of Guarantee）：银行为申请人提供担保，若其未履行义务，则由银行承担付款责任。
- 国际保理（International Factoring）：将应收账款转让给保理商，可实现即时收款并获得信用担保。
- 备用信用证（Standby Letter of Credit, SBLC）：用于担保履约，类似银行保函，适用性强，需遵循UCP 600规则。
二、出口商应如何选择结算方式？
每种结算方式各有优缺点，下表列出了主要特征：
| 结算方式 | 优点 | 缺点 |
|---|---|---|
| 信用证 | 银行信用代替商业信用，收款风险低；融资便利；国际认可度高 | 费用高；手续复杂；对单据严格，不符点可能导致拒付 |
| 托收 | 成本较低；操作简便；适合小额交易 | 基于商业信用，存在一定收款风险；D/A模式风险更大 |
| 汇付 | 手续简单；成本低；资金流转快 | 完全依赖买方信用，卖方收款风险高 |
| 银行保函 | 安全性强；增强买方信任；适用于各类合同 | 申请难度较大；费用较高；索赔流程复杂 |
| 国际保理 | 缓解资金压力；一站式服务，如账款催收等 | 费用较高；对应收账款质量有要求；涉及商业信息披露 |
| 备用信用证 | 使用灵活；适应不同交易场景；提供履约保障 | 费用较高；实际动用较少；依赖开证行信誉 |
三、综合建议
若仅从效率角度考量，汇付特别是电汇（T/T）无疑是速度最快、成本最低的方式，但由于缺乏第三方担保机制，收款风险相对较高。从安全性和国际接受程度而言，信用证、备用信用证、银行保函、无追索权保理更具优势，特别适合资信不清或交易背景复杂的交易对象。
出口商在实际操作中应结合以下因素做出判断：
- 交易对象的资信情况
- 商品价值和交易金额
- 市场供需关系及议价能力
- 是否需要快速回笼资金
- 交易国家的风险等级
对新客户、陌生地区或大额订单，优先选择信用证或银行保函类带有第三方信用支持的结算方式。而对长期合作、信誉良好买家，可以选择适当简化流程，使用托收或汇付。
宋波律师掌握海关通关、监管法律法规和政策实务，精通行邮物品监管，熟悉海关归类、估价、原产地、加工贸易、海关知识产权保护、海关特殊监管区域、跨境电商业务管理规定和风险评估。从业以来，先后为谷某快件走私案、刘某走私固体废物案、吕某走私固体废物案、某进口冻水产品走私案、保税棉花串料稽查补税案、某化学品关税归类争议案、某企业特许权使用费争议案、机械电子产品归类纳税争议案提供代理、咨询、辩护服务，取得良好效果。