亚马逊印度站税收多少

中国卖家进入印度市场需明确平台税务规则，合规申报增值税与所得税是保障运营稳定的关键。

亚马逊印度站主要税种与税率

在亚马逊印度站销售商品，中国跨境卖家主要涉及两种税收：商品和服务税（GST）以及预扣所得税（TDS）。根据印度中央间接税与关税委员会（CBIC）发布的《GST法案》及2023年修订条款，所有通过电商平台销售的商品均需缴纳GST。目前印度标准GST税率为18%，适用于绝大多数电子产品、家居用品和服装等主流品类。部分商品如书籍（5%）、基础食品（0%）适用优惠税率，具体以印度商品服务税官网（https://www.gst.gov.in）公布的税目表为准。

跨境卖家GST注册与征收机制

依据印度财政部2021年第17号通知，非居民外国电商供应商（包括中国卖家）若年销售额超过10万卢比（约合人民币8,500元），必须注册GST并履行纳税义务。实际操作中，亚马逊印度作为电商平台运营商，已根据《GST（第6次修正案）规则》承担“反向 charge”机制下的代扣代缴责任。即买家支付的订单金额中包含GST，平台自动向税务机关申报并缴付。数据显示，2023年亚马逊印度对注册卖家的GST合规率提升至92%（来源：Deloitte印度电商税务报告），表明平台化征管日趋完善。

TDS扣缴与所得税合规要求

除GST外，印度《1961年所得税法》第194O条规定，电商平台须对非居民卖家收入按2%税率代扣预提税（TDS）。该政策自2020年10月起实施，适用于所有未在印度设立常设机构的外国卖家。据印度所得税部门披露数据，2023财年电商平台累计扣缴TDS达478亿卢比，同比增长31%。卖家可在年度汇算清缴时凭TDS证书申请抵免或退税。建议通过印度税务顾问提交Form 15CA/15CB完成跨境付款合规备案，确保资金回流顺畅。

常见问题解答

Q1：中国卖家是否必须注册印度GST？
A1：年销售额超10万卢比须注册 +

1. 登录印度GST portal提交Foreign Remittance申请
2. 提供公司营业执照英文公证件
3. 绑定印度银行账户完成验证

Q2：亚马逊印度是否会自动代缴GST？
A2：平台对FBA订单代收代缴 +

1. 卖家后台查看每笔订单GST明细
2. 定期下载GSTR-1格式报表
3. 核对平台账单与税务申报一致性

Q3：TDS税率当前是多少？如何查询扣缴记录？
A3：统一按2%扣缴非居民收入 +

1. 登录卖家中心Tax Document Library
2. 下载月度TDS Certificate（Form 16A）
3. 核对PAN/EIN信息准确性

Q4：销售低价值商品是否免税？
A4：无普遍低值豁免政策 +

1. 所有进口商品超5000卢比需报关
2. 邮政渠道低于500卢比可免征
3. 但电商平台销售不适用此例外

Q5：如何申请GST退税？
A5：出口零税率适用退税机制 +

1. 提交EXPORTS申报表并附运单
2. 经税务稽查确认无违规
3. 通过EPayment系统接收退款

合规纳税是拓展印度市场的基石。