跨境电商给美国缴的税叫什么

中国卖家向美国销售商品时，需依法缴纳特定税费，主要涉及销售税和所得税。

美国跨境税收的核心：销售税与联邦所得税

中国跨境电商在向美国消费者销售商品时，主要面临的税务义务是销售税（Sales Tax）和可能的联邦所得税（Federal Income Tax）。根据美国各州法律，一旦卖家在某州达到经济联结（Economic Nexus）阈值——通常为年销售额超过10万美元或交易笔数超200笔（South Dakota v. Wayfair, Inc. 判例确立标准），即需在该州注册并代收代缴销售税。截至2023年，全美45个州及哥伦比亚特区均已实施经济联结规则（来源：Tax Foundation《2023 State Sales Tax Report》）。

销售税实操要点与合规路径

销售税并非统一税率，而是由州、县、市三级叠加构成，平均综合税率为8.1%（2023年Avalara数据）。例如，加州部分地区的总税率可达9.5%。卖家须通过各州税务部门（如California CDTFA、Texas Comptroller）注册销售税许可证，并按月/季度申报。Amazon、eBay等平台已自动代收代缴多数州销售税，但自建站（Shopify等）卖家仍需自行配置税务软件（如TaxJar、Avalara）实现精准计算与申报。据IRS Publication 519（2023版），非居民外国个人（NRA）若在美国从事贸易或业务且有有效关联收入（ECI），还需就净利润缴纳15%或21%的联邦所得税。

合规建议与权威工具推荐

为确保税务合规，建议卖家使用IRS认可的ITIN（个人纳税人识别号）完成税务登记，并借助Certified Public Accountant（CPA）进行年度报税。2023年数据显示，使用自动化税务工具的卖家申报准确率提升至92%（Source: Journal of Accountancy）。此外，Multistate Tax Commission（MTC）提供的Streamlined Sales Tax（SST）注册系统可简化多州注册流程，目前已有24个成员州接入该系统，最快7天完成注册。

常见问题解答

Q1：跨境电商在美国必须缴纳哪种主要税种？
A1：主要缴纳销售税和可能的联邦所得税。

1. 确认是否触发经济联结阈值
2. 在相关州注册销售税许可证
3. 定期申报并缴纳税款

Q2：如何判断是否需要在美国缴税？
A2：依据销售额与交易量判定经济联结。

1. 检查过去12个月在各州销售额
2. 核对交易笔数是否超200单
3. 登录州税务官网确认注册义务

Q3：销售税税率如何确定？
A3：由州、县、市三级税率叠加而成。

1. 使用Avalara或TaxJar查询具体地址税率
2. 设置电商平台自动计算功能
3. 每月导出报告用于申报

Q4：没有SSN能否完成美国税务登记？
A4：可以申请ITIN替代社会安全号码。

1. 填写W-7表格并提供护照公证件
2. 提交至IRS国际事务办公室
3. 等待6–8周获取ITIN编号

Q5：平台代收后是否还需自行申报？
A5：即使平台代收，仍需主动申报。

1. 下载平台提供的月度税务报告
2. 登录州税务局系统填报申报表
3. 按时缴款并保留三年记录

合规纳税是持续经营的基础。