最新出口退税流程看过来(2020最新出口退税流程)

2020年出口退税政策优化升级，电子化、无纸化全面落地，助力跨境卖家高效回款。

出口退税核心流程解析

根据国家税务总局公告2020年第2号文件，出口退税实现全流程电子化申报。企业通过“电子税务局”或“国际贸易单一窗口”提交报关单、增值税发票、收汇凭证等资料，系统自动比对海关与税务数据。据税务总局统计，2020年全国平均退税办理时间压缩至5.3个工作日，较2019年提速28%（来源：国家税务总局《2020年税收营商环境报告》）。

四步完成出口退税实操

第一步：资格备案。企业在首次申报前需在电子税务局完成出口退（免）税备案，上传营业执照、对外贸易经营者备案表等材料。备案信息与海关、外汇管理局实时共享，确保三单一致（报关单、发票、收汇单）。第二步：单证收集。需准备清晰的增值税专用发票抵扣联、出口货物报关单（已结关）、企业收汇证明。自2020年7月起，支持“免填报”功能，系统自动提取海关数据，减少人工录入错误率37%（来源：中国国际贸易促进委员会2020年度跨境电商调研报告）。

第三步：申报操作。登录“出口退税离线申报工具”或在线平台，生成申报数据包并上传。系统校验通过后进入审核环节。对于信用评级为A类的企业，可享受“即报即审”待遇，最快24小时内到账。第四步：税款到账。审核通过后，退税款直接打入企业指定银行账户。2020年全国出口退税总额达1.48万亿元，同比增长6.9%，创历史新高（来源：财政部2021年财政收支报告）。

常见问题解答

Q1：没有进出口权能否办理出口退税？
A1：不能享受退税

1. 须取得对外贸易经营者备案登记
2. 办理海关进出口收发货人注册
3. 完成出口退（免）税资格备案

Q2：增值税发票开具有哪些要求？
A2：发票必须真实合规

1. 商品名称与报关单完全一致
2. 税率栏填写适用退税率
3. 开票日期不得晚于报关日期30天

Q3：收汇未完成是否影响退税？
A3：影响退税进度

1. 需在规定期限内完成外汇到账
2. 特殊情况可申请延期申报
3. 提供跨境人民币结算凭证亦可

Q4：如何查询退税进度？
A4：多渠道实时可查

1. 登录电子税务局“退税进度查询”模块
2. 使用“单一窗口”公共服务平台
3. 拨打12366税务服务热线人工咨询

Q5：出口退税常见被拒原因有哪些？
A5：数据不一致是主因

1. 发票与报关单货品编码不符
2. 收汇金额与报关金额偏差超5%
3. 申报数据逻辑校验未通过

掌握最新流程，提升退税效率，加速资金周转。