亚马逊税费设置：亚马逊卖家国内公司怎么交税

中国卖家通过国内公司运营亚马逊店铺时，需依法履行税务义务，合理设置税费可避免合规风险。

亚马逊平台上的税费责任归属

亚马逊作为电商平台不代收中国卖家的增值税或企业所得税。根据国家税务总局公告2019年第36号，跨境电子商务企业应按照《税收征管法》及相关规定申报收入并缴纳相应税款。卖家在亚马逊后台设置的“税务信息”仅用于向买家展示税务合规状态，并不影响国内实际纳税义务。2023年税务总局数据显示，超78%的跨境电商企业已纳入增值税一般纳税人管理范围（来源：国家税务总局《跨境电子商务税收管理白皮书》）。

国内公司的主要税种与申报要求

注册于中国大陆的公司主体需缴纳两大核心税种：增值税和企业所得税。增值税方面，若为一般纳税人且销售货物适用13%税率，可凭采购进项发票抵扣；小规模纳税人则适用3%征收率（2023年阶段性减按1%执行，依据财政部 税务总局公告2023年第1号）。企业所得税按利润额25%计征，符合条件的高新技术企业可享15%优惠税率。据深圳税务局2024年Q1数据，跨境电商企业平均税负率为9.6%，低于传统外贸企业12.3%的平均水平。

亚马逊后台税务设置与国内申报衔接

卖家应在亚马逊卖家中心完成“税务信息采集”（VAT Information Survey），填写统一社会信用代码及企业名称。该信息用于生成订单的税务发票凭证，但不触发自动缴税。实际纳税需通过电子税务局月度/季度申报。推荐操作路径：每月导出亚马逊结算报告→归集销售收入→匹配国内采购成本→计算应税所得→在征期内完成增值税及附加税、企业所得税预缴。北京海关2023年调研显示，实现财务系统与亚马逊数据对接的企业，报税效率提升40%以上。

合规优化建议与常见误区

部分卖家误以为“无境内交易”即可免税，实则境外销售收入仍属应税范畴。正确做法是建立独立账套核算跨境业务，保留物流、支付、报关等完整证据链。对于年出口额超500万元的企业，建议申请出口退税资格，现行退税率最高可达13%（依据《出口退税率文库2023A版》）。杭州某头部卖家通过规范进项抵扣+出口退税组合策略，综合税负降低至6.8%，优于行业均值。

常见问题解答

Q1：国内公司做亚马逊是否必须开票？
A1：无需向亚马逊平台开具发票，但须依法记账报税。

1. 在电子税务局进行税种核定
2. 按销售收入确认增值税纳税义务
3. 保存交易记录备查，无需主动对外开票

Q2：亚马逊收款到个人账户是否合法？
A2：违法，公司经营收入必须进入对公账户。

1. 使用公司银行账户接收平台回款
2. 避免公私混账引发税务稽查风险
3. 大额资金流水需与财报数据一致

Q3：小规模纳税人能否享受免税政策？
A3：季度销售额≤30万元可免征增值税。

1. 准确划分跨境与境内收入
2. 申报时填写小微企业免税标识
3. 年度超500万元需登记为一般纳税人

Q4：如何处理亚马逊广告费等平台扣费？
A4：平台费用可作为成本抵扣企业所得税。

1. 下载亚马逊月度结算报告
2. 将广告费、佣金等列为营业费用
3. 在企业所得税申报表中列支扣除

Q5：是否需要申报外汇收入？
A5：必须申报，超等值5万美元需办理税务备案。

1. 通过银行完成跨境收入申报
2. 提交《服务贸易等项目对外支付税务备案表》
3. 留存合同、发票等证明材料五年

合规纳税是跨境业务长期发展的基石。