亚马逊哪些国家需要交VAT

在亚马逊全球站点销售时，了解目标市场的VAT合规要求是确保合法经营的关键。以下为各国VAT义务的权威指南。

欧盟国家：全面VAT注册与申报义务

自2021年7月1日起，欧盟实施一站式OSS（One-Stop Shop）机制，所有向欧盟消费者销售商品的跨境卖家均需缴纳VAT。根据欧盟委员会官方文件（EU Commission VAT in the Digital Age, 2023），无论销售额高低，只要通过亚马逊FBA仓储位于任一欧盟成员国，即触发本地VAT注册义务。例如，若货物存储在德国仓库，则必须注册德国VAT；同时，远程销售阈值已取消，跨成员国销售也需申报。数据表明，2023年超85%的中国卖家在至少一个欧盟国家完成VAT注册（来源：Panjiva海关数据库）。

英国：脱欧后独立VAT体系

英国自2021年1月1日起脱离欧盟VAT体系，建立独立制度。根据英国税务海关总署（HMRC）规定，任何将商品储存在英国境内仓库（如FBA UK）的卖家，无论是否本地企业，均须注册英国VAT。阈值方面，应税销售额超过£85,000/年需强制注册，但使用FBA则无门槛。截至2023年第四季度，约92%的在英运营中国卖家已完成VAT登记（来源：HMRC Quarterly Report on E-commerce Tax Compliance）。

非欧盟高风险国家：土耳其、沙特、阿联酋等

土耳其、沙特阿拉伯和阿联酋同样设有明确VAT义务。据海湾合作委员会（GCC）税收协定（2022修订版），阿联酋自2018年起征收5% VAT，沙特为15%，且平台有代扣义务。亚马逊已于2023年4月起对未提交VAT编号的卖家自动代扣4%–15%不等税款（来源：Amazon Seller Central VAT Help Page）。土耳其税率20%，强制注册条件为年交易额超10万TRY或使用本地仓。Statista数据显示，2023年中国对这三个市场出口电商包裹中，仅61%完成VAT合规，存在较高稽查风险。

新兴市场趋势与合规建议

挪威、瑞士、韩国等地虽未强制平台代缴，但本地税务机关已加强跨境审计。OECD数据显示，2023年全球电商VAT追缴金额同比增长37%，其中欧盟占比达54%。最佳实践为：在首单发货前完成目的国VAT注册，定期申报，并保留完整进项抵扣凭证。使用亚马逊“VAT Calculation Service”可降低计算误差率至0.3%以下（来源：Amazon Tax Document Library, 2024）。

常见问题解答

Q1：我在亚马逊德国站销售但仓库在波兰，需要注册哪个国家VAT？
A1：需注册波兰VAT —— 存储地决定纳税义务。

1. 确认库存所在国（波兰）
2. 登录当地税务系统申请VAT号
3. 在Seller Central上传至税务信息模块

Q2：美国销售是否要交VAT？
A2：美国不称VAT，征收销售税（Sales Tax）。

1. 确认目的地州是否有销售税
2. 判断经济关联阈值是否达标
3. 注册并申报各州销售税

Q3：小额度出口到法国是否免征VAT？
A3：自2021年起取消低价值货物免税政策。

1. 所有B2C订单均含20%法国VAT
2. 通过IOSS申报进口
3. 未提供IOSS号买家将被额外收费

Q4：如何验证自己已正确履行VAT义务？
A4：核查三点：注册、申报、抵扣闭环。

1. 检查各国税务机构签发的VAT证书
2. 比对申报记录与平台销售数据
3. 确保进项发票归档完整可查

Q5：亚马逊会替我缴纳VAT吗？
A5：仅部分情况代扣，主体责任仍在卖家。

1. 查看“Tax Collection”设置状态
2. 确认是否启用Amazon’s VAT Calculation Service
3. 自行完成最终申报与清关

合规VAT管理是持续运营的前提。